您好老师，去年有一张进项发票，是经营租赁机械租赁费，当然做的是借：工程施工--合同成本--机械租赁费1313274.32元 借：应交税费--进项税170725.68 贷：应付账款 然后结账成本 借：主营业务成本--设备使用费 1313274.32 贷：工程施工--合同成本--机械使用费1313274.32 元 前两天接到税务来电话，说这家企业注销了，当然给开的这进项发票，也没有交税，让我们这个月进项税转出老师进项税转出的凭证如何操作呢？

您好老师，去年有一张进项发票，是经营租赁机械租赁费，当然做的是借：工程施工--合同成本--机械租赁费1313274.32元 借：应交税费--进项税170725.68 贷：应付账款 然后结账成本 借：主营业务成本--设备使用费 1313274.32 贷：工程施工--合同成本--机械使用费1313274.32 元 前两天接到税务来电话，说这家企业注销了，当然给开的这进项发票，也没有交税，让我们这个月进项税转出老师进项税转出的凭证如何操作呢？

您好老师，去年有一张进项发票，是经营租赁机械租赁费，当然做的是借：工程施工--合同成本--机械租赁费1313274.32元 借：应交税费--进项税170725.68 贷：应付账款 然后结账成本 借：主营业务成本--设备使用费 1313274.32 贷：工程施工--合同成本--机械使用费1313274.32 元 前两天接到税务来电话，说这家企业注销了，当然给开的这进项发票，也没有交税，让我们这个月进项税转出老师进项税转出的凭证如何操作呢？

您好老师，我这有甲乙两个公司，都是建筑企业，甲公司购买的挖掘机，做的固定资产入账，每月计提折旧。甲公司把挖掘机租赁给乙公司。乙公司取得进项发票入账（借：工程施工--合同成本--机械使用费 应交税费--进项税 贷：应付账款--甲公司）老师，这样做凭证对吗？

老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？