,某制造企业是增值税一般纳税人，2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:>1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元，营业成本为3300万元。)2、取得其他业务收入800万元，发生其他业务成本694万元;)3、当年购进一台新设备，取得增票注明价格为400万元，当月投入使用。，4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元，研发费用300万元);财务费用60万元;)5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元，当初购买国债的面值是3000万元，共持有300天(从未收到利息)，票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元，职工教育经费28万元，实际拨缴工会经费15万元;,7、取得直接投资其他居民1、购进的新设备的成本能否在当年12月在税前一次性抵扣?是否计提折旧?如何计提折旧?2、计算该企业当年的会计利润。3、计算该企业当年的应纳税所得额;4、计算该企业当年的应纳所得税额。

1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元（2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元（其中含违约金5万元，税收滞纳金7万元）2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。

1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元（2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元（其中含违约金5万元，税收滞纳金7万元）2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。

某制造企业是增值税一般纳税人，2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元，营业成本为3300万元。2、取得其他业务收入800万元，发生其他业务成本694万元;3、当年购进一台新设备，取得增票注明价格为400万元，当月投入使用。4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元，研发费用300万元);财务费用60万元;5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元，当初购买国债的面值是3000万元，共持有300天(从未收到利息)，票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元，职工教育经费28万元，实际拨缴工会经费15万元;7、取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元;8、取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元，超载罚款2万元，支付合同违约金25万元)。9、当年的税金180万元(其中增值税120万元）

,某制造企业是增值税一般纳税人，2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:>1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元，营业成本为3300万元。)2、取得其他业务收入800万元，发生其他业务成本694万元;)3、当年购进一台新设备，取得增票注明价格为400万元，当月投入使用。，4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元，研发费用300万元);财务费用60万元;)5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元，当初购买国债的面值是3000万元，共持有300天(从未收到利息)，票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元，职工教育经费28万元，实际拨缴工会经费15万元;,7、取得直接投资其他居民1、购进的新设备的成本能否在当年12月在税前一次性抵扣?是否计提折旧?如何计提折旧?2、计算该企业当年的会计利润。3、计算该企业当年的应纳税所得额;4、计算该企业当年的应纳所得税额。

某企业为居民企业，当年经验业务如下（1）会计利润总额200万元；（2）取得销售收入1600万元；（3）发生业务招待费16万元；（4）广告费支出160万元（5）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费26.5万元。（6）直接向某小学捐款40万元；（7）取得国债利息收入28万元；要求：计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额。