某企业为居民企业，当年经验业务如下（1）会计利润总额200万元；（2）取得销售收入1600万元；（3）发生业务招待费16万元；（4）广告费支出160万元（5）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费26.5万元。（6）直接向某小学捐款40万元；（7）取得国债利息收入28万元；要求：计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额。

1.招待费限额1=1600*0.005=8，限额2=16*0.6=9.6，调增16-8=8 2.广告费限额1600*0.15=240，不调 3.工会经费限额300*0.02=6，不调，职工教育经费限额=300*0.08=24，调增26.5-24=2.5，福利费限额=300*0.14=42，调增46-42=4 4.国债利息收入免税，调减28 5.直接捐赠40万调增应纳税所得额=200+8+2.5+4-28+40=226.5 应交所得税=226.5*0.25=56.625

2022-05-23

6000-4500-900-380-100-40+80-60+12+4）*25%=104 你好，需要缴纳这些的

2025-01-04

你好，稍等，我马上给你写。

2025-01-04

您好，计算过程如下会计利润=4000-2600-770-480-60-40 +80-50=80万业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万工会经费调增 5-200*0.02=1万职工福利费调增 31-200*0.14=3万职工教育经费限额=200*8%=16不调整应纳企业所得税=(80 +10+60+6+1+3+30.4）*0.25=47.6万

2022-06-19