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上月期末留底退税已退完，这月申报的怎么做，是做进项税额转出吗

2022-05-08 15:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-08 15:52

同学您好，是的，是这样的

快账用户bg4r 追问 2022-05-08 15:58

谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-08 16:46

留抵退税分录，供参考。您好，纳税申报：办理增值税纳税申报时，将期末留抵退税额填列到《增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第22栏“上期留抵税额退税”栏次中。

同学您好，是的，是这样的

2022-05-08

您好增值税留底退税把申请说明给您可以么？

2022-04-17

你看下你的9899 8.05转出了吗什么时间转出的没转出不对他这个留底是63383 8.61%2B9899 8.05算出来的如果你之前的退税没有转出的话，你的留底应该是63383 8.61

2025-08-19

你好是不是没有全部退回来

2022-05-05

出现这种情况是正常的。一、原因解释在出口退税业务中，当企业申报并获得出口退税后，这笔退税款会先体现在增值税申报表的期末留抵税额中。这是因为出口退税的原理是将企业原本为出口货物或服务所负担的进项税额退还给企业，而期末留抵税额反映的是企业尚未抵扣完的进项税额。当出口退税审批通过并退税后，相当于增加了企业未抵扣完的进项税额部分，所以会在期末留抵税额上体现。二、关于是否可以使用期末留抵税额一般情况下，如果企业符合留抵税额退税政策的其他条件，是可以申请退还留抵税额的。或者企业可以在后续的增值税纳税申报期内，继续用留抵税额来抵扣未来产生的应纳税额。例如，企业在后续有内销业务产生了增值税销项税额，就可以用这部分期末留抵税额去抵扣销项税额，以减少实际应缴纳的增值税额

2024-08-09