演示账套

您好，请问收到的其他与经营活动的现金流有40多亿，但是其他应收、其他应付、营业外收入、其他业务收入期初期末贷方余额只有小几个亿，这是为啥呢？

2022-05-08 19:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-08 19:58

你好，现金流是发生额，不是余额的概念

快账用户7500 追问 2022-05-08 20:00

额，我说的也是发生额呀，那几个科目期初期末贷方余额差额

齐红老师解答 2022-05-08 20:03

你查询现金流项目明细，然后选择“收到其他与经营活动有关的现金流”，看都做了些什么业务，可能还有别的会计科目

快账用户7500 追问 2022-05-08 20:05

哦哦我是在看某家公司审计报告。那这个现金流项目一般仅通过分析报表看不出来吗？

齐红老师解答 2022-05-08 20:07

可以推算出来，但是不能看科目余额，要看发生额，比如其他业务收入，看贷方发生额，要是看余额，这个科目期末都没有余额，肯定对不上

快账用户7500 追问 2022-05-08 20:08

唉，我把和这个项目相关的科目发生额都看了一遍，发现还是差了几十个亿，有点离谱，我问问企业的人好了

齐红老师解答 2022-05-08 20:10

对，从账上去查，看现金流辅助明细账

快账用户7500 追问 2022-05-08 20:10

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-05-08 20:16

不客气的，工作愉快！

你好，现金流是发生额，不是余额的概念

2022-05-08

对的，就是那样子的

2023-02-10

其他应收款的增加，分录是：借：其他应收款——XX个人贷：库存现金（或银行存款）这样导致其他应收款的增加，因此是支付其他与经营活动有关的现金，不是收钱。

2021-08-29

因为其他应收款的借方发生额，贷方对应的银行存款，是计入支付其他的与经营活动有关的现金

2021-02-24

支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)%2B管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)%2B营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)%2B其他应收款本期借方发生额%2B其他应付

2022-12-02