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Q

老师请问一下小规模，现在开票开免税的，分录怎么做呢，免税部分需要计提增值税吗

2022-05-09 14:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-09 14:12

不用做应交税费的，借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个就可以了

快账用户1718 追问 2022-05-09 14:15

免的增值税不用记营业外收入吗，

齐红老师解答 2022-05-09 14:16

你好，不用做的，没有税额，你开的税率是免税的，没有应交税费，这个应交税费算不出来。

快账用户1718 追问 2022-05-09 14:26

老师员工培训费记什么科目呢，发票开的是非学历教育服务*培训费

齐红老师解答 2022-05-09 14:28

管理费用，职工教育经费

快账用户1718 追问 2022-05-10 10:19

职工教育经费需要像工资一样计提吗

齐红老师解答 2022-05-10 10:23

对的，是的，需要这么做的。

快账用户1718 追问 2022-05-10 11:02

公司给员工买的防暑药计什么科目，

齐红老师解答 2022-05-10 11:10

你好，做到劳保里面的。

快账用户1718 追问 2022-05-10 11:23

是直接计管理费用-劳保费，需要按应付职工薪酬计提吗

齐红老师解答 2022-05-10 11:24

好，不需要的，不需要通过应付职工薪酬。

不用做应交税费的，借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个就可以了

2022-05-09

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入

2022-06-30

你好；不用的；直接做：借银行存款贷主营业务收入- 免税收入

2022-07-05

借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

2021-10-19

您好！可以不用计提附加税了。

2020-09-10

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