(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税 75000000*6%+75000000/150000*4000*6%=4620000 2、借税金及附加4620000 贷应交税费-应交资源税4620000
2、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事食品生产和销售业务,2020 年 10 月有关经济业务如下: (1)购进生产用原材料取得增值税专用发票上显示税额为 32000 元; (2)销售袋装食品取得含税销售额 678 000 元,另收取合同违约金 56 500 元。 (3)采取分期收款方式销售一批饮料,含税总价款 113 000 元,合同约定分 3 个月收取货款,本月应收取含税价款 45 200 元,实际收取含税价款 31 800 元。 (4)赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品,该批乳制品生产成本为 2 300 元,同类乳制品含税价款 3 390 元。 已知:该批乳制品的成本利润率为 10%,相关增值税扣税凭证均在取得当月抵扣。要求: 根据上述内容,分别回答下列问题: (1)计算甲公司当期销项税额; (2)计算甲公司当期准予抵扣的进项税额; (3)计算甲公司当期应纳增值税税额。 这道题的第二问咋答,为什么
江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨,取得不含税销售额为750 00000元,款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨,将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%,原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 (2)编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
江城油田有限责任公司(系一般纳税人)2020年第四季度销售自采原油150000吨,取得不含税销售额为75000000元,款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨,将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%,原油的平均单位成本为300元/吨。(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。(2)编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
你好!江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨,取得不含税销售额为750 00000元,款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨,将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%,原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 (2)编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
江城煤矿有限责任公司(系一般纳税人)2020年第四季度销售开采原煤300000吨,取得不含税销售额为64360000元,其中运输费用为4360000元,取得运输费用增值税专用发票上注明税额为360000元。销售以自采原煤加工的选煤5000吨,取得不含税销售额为72000元。假定煤矿以原矿的销售额为计税依据,该司所在地的原煤、选煤资源税税率分别为2.5%、2%。款项均以存款支付。要求:(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。(2)编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。