江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为750 00000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 （2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。

(一)甲公司为工业企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生如下经济业务:1)将外购的一批原材料对外销售,取得售价款35万元,增值税税额为4.55万元,该批原材料的成本为22万元。以上款项已存入银行。3(2)将自产产品一批用于建设某生产线工程,该批产品成本为160万元,市场售价为200万元。(3)将闲置设备与乙公司签订2020至2022年短期租赁协议,根据协议规定年租金500万元(含税,税率为13%),当日已收取下年度租金。销售一批产品给丙公司,该批产品标价200万元,由于已经陈旧过时,甲公司给予丙公司30%的商业折扣。同时,在合同中约定现金折扣条件为2/10,1/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。(5)将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用,月租金为10万元(不含税,税率6%),当日已收到本月租金。已知该专利权年摊销额为12万元。 编制会计分录

2、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务，2020 年 10 月有关经济业务如下： （1）购进生产用原材料取得增值税专用发票上显示税额为 32000 元； （2）销售袋装食品取得含税销售额 678 000 元，另收取合同违约金 56 500 元。 （3）采取分期收款方式销售一批饮料，含税总价款 113 000 元，合同约定分 3 个月收取货款，本月应收取含税价款 45 200 元，实际收取含税价款 31 800 元。 （4）赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品，该批乳制品生产成本为 2 300 元，同类乳制品含税价款 3 390 元。 已知：该批乳制品的成本利润率为 10％，相关增值税扣税凭证均在取得当月抵扣。要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）计算甲公司当期销项税额； （2）计算甲公司当期准予抵扣的进项税额； （3）计算甲公司当期应纳增值税税额。 这道题的第二问咋答，为什么

江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为750 00000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 （2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。

江城油田有限责任公司(系一般纳税人)2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为75000000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。（2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。

你好！江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为750 00000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 （2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。