你好！江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为750 00000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 （2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税 75000000*6%%2B75000000/150000*4000*6%=4620000
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(一)甲公司为工业企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生如下经济业务:1)将外购的一批原材料对外销售,取得售价款35万元,增值税税额为4.55万元,该批原材料的成本为22万元。以上款项已存入银行。3(2)将自产产品一批用于建设某生产线工程,该批产品成本为160万元,市场售价为200万元。(3)将闲置设备与乙公司签订2020至2022年短期租赁协议,根据协议规定年租金500万元(含税,税率为13%),当日已收取下年度租金。销售一批产品给丙公司,该批产品标价200万元,由于已经陈旧过时,甲公司给予丙公司30%的商业折扣。同时,在合同中约定现金折扣条件为2/10,1/20,N/30(计算现金折扣时不考虑增值税)。(5)将自行研发的一项专利权出租给丁公司使用,月租金为10万元(不含税,税率6%),当日已收到本月租金。已知该专利权年摊销额为12万元。 编制会计分录
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江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为750 00000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 （2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
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江城油田有限责任公司(系一般纳税人)2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为75000000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。（2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
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你好！江城油田有限责任公司(系一般纳税人) 2020年第四季度销售自采原油150000吨，取得不含税销售额为750 00000元，款项收存银行;加热、修井耗用自采原油800吨，将4000吨自采原油赠送给协作单位。假定该公司所在地的原油资源税税率为6%，原油的平均单位成本为300元/吨。 (1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。 （2）编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
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江城煤矿有限责任公司(系一般纳税人)2020年第四季度销售开采原煤300000吨，取得不含税销售额为64360000元，其中运输费用为4360000元，取得运输费用增值税专用发票上注明税额为360000元。销售以自采原煤加工的选煤5000吨，取得不含税销售额为72000元。假定煤矿以原矿的销售额为计税依据，该司所在地的原煤、选煤资源税税率分别为2.5%、2%。款项均以存款支付。要求:(1)计算该公司2020年第四季度应纳的资源税。(2)编制该公司2020年第四季度发生业务的会计分录。
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为什么费用和收入没有期末余额？
粤公网安备 44030002003870号
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2、借税金及附加4620000 贷应交税费-应交资源税4620000
掏钱还有成本呢，还有那个800怎么做分录
你这里不是缴纳的分录
借银行存款84750000 贷主营业务收入75000000 应交税费应交增值税销项税9750000
借主营业务成本45000000 贷库存商品45000000
借营业外支出 贷库存商品12000000 应交税费应交增值税销项税260000 -应交资源税120000
你好120万怎么来的
库存商品的计算式4000*300
你好赠送不是视同销售吗？
这就是视同销售，没有确认收入呀
视同销售不需要确定销售吗，和那个福利不是一样吗
只计算应交税费，不确认收入
为什么不确认呢
视同销售，不是真正的销售