演示账套

应补交的企业所得税是多少

2022-05-09 18:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-09 18:42

你好！我先做一下，然后发给你答案

齐红老师解答 2022-05-09 19:08

业务1 调减：国债利息10 投资收益100 合计调减100+10=110 业务2 捐赠支出调增50-250*12%+20=40 业务3 广告宣传费调增185-1000*15%=35 回扣调增5 业务招待费12.5*60%=7.5//1000*0.5%=5 调增12.5-5=7.5 研发费调减50*75%=37.5 合计调增35+5+7.5-37.5=10 业务4 利息支出调增48-530*6%=16.2 业务5 接收捐赠收入调增45 应纳税所得额=250-110+40+10+16.2+45=251.2 应交企业所得税：251.5*25%=62.875 应补交的企业所得税是62.875-50=12.875