老师，这个课上关于退一般附加税的会计分录，后边老师只说负数同方向冲，没有具体写出来，我怎么感觉分录不平啊，麻烦老师给补充一下吧

老师，这个课上关于退一般附加税的会计分录，后边老师只说负数同方向冲，没有具体写出来，我怎么感觉分录不平啊，麻烦老师给补充一下吧

老师您好，想咨询您个出口退税方面的问题，我们出口报关单上有五条腌渍菜，还有一条是附带的纸箱，纸箱是外购的，10月份开出口发票时也开了这部分纸箱，今天报增值税时把含纸箱的金额也录入了免抵退税金额中，退税科说这部分不应该退税让把这一条给踢出来了，说下月红冲，这样退税系统和增值税系统有了差额，请问具体怎么操作呢？我不开红冲发票，下月直接把增值税表免抵退税金额冲出来，然后把这部分纸箱金额确认销售费用可以吗？

老师，加计抵减的会计分录具体怎么做（之前都没有，上月申报时跳出来可以补以前年度的加计抵减，然后申报了，一共是60多万，我们本月进项税额小于销项税额，需要交3万多的增值税，我刚申报完增值税因有加计部分可以抵减税一分没交，但是增值税主表没有体现，只有附表四有数据）这种情况该怎么做分录

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）