老师您好，请问年报中，高新技术企业优惠表和研发费用加计扣除那张表的研发费用总金额必须一致吗？假设不一致的话，那么两个表其他费用那一栏的扣除比例分别是多少

同学您好。年报中高新技术企业优惠表和研发费用加计扣除的研发费用总金额需要保持一致的。现在税务系统监控严格，包括三年后你重新申请高新技术企业，又要相对应核对你前三年的研发费用加计扣除表。所以两张表要保持一致。如果不一致看是哪个地方存在差异，根据实际开支进行调整。其他费用那一栏两者的扣除比例都一般是不超过研发总费用的10%。有个上限。高新技术企业优惠表的填写目的主要是高新技术企业资质自颁发高新证书之日起算起，有效期为3年，但是要求高新企业每一年都符合高新认定条件，对企业是否每一年符合高新认定条件进行监测。

2022-05-10

您好，是按实际能加计的申报。可以视为审计报告和汇算清缴在研发费用方面基本一致，一般不会对高新技术企业的申请产生影响的

2025-03-11

这两张表不一定是一样的哦，高新技术的口径和研发费用加计扣除的口径是不一样的，高新技术企业的口径大于研发加计扣除的口径

2022-05-24

您好，是根据（一）至（六）合计*10%/90%

2022-04-26

根据您的描述，问题似乎出在研发费用折旧费在A105080资产折旧摊销调整表和A107012研发费用加计扣除表之间的不一致性。首先，我们需要确保两张表中的折旧费用是一致的。A105080资产折旧摊销调整表用于调整资产的折旧和摊销额，而A107012研发费用加计扣除表用于计算和申报研发费用的加计扣除。以下是几个可能的原因和相应的解决方案：数据填写错误：首先，请仔细检查A105080表中第一行第5列的“税收折旧摊销金额”是否已正确填写。确保该金额与您在研发费用中列支的折旧费11671.88元一致。税收与会计折旧差异：有时候，会计上的折旧额和税法上的折旧额可能不同。请检查您的会计折旧方法和税法折旧方法是否一致，以及是否存在任何税法规定的调整。加计扣除的影响：在A107012表中，研发费用包括折旧费用，并且可能会有加计扣除。这可能导致A107012表中的折旧费用与A105080表中的税收折旧摊销金额不一致。您需要确保在A105080表中已经考虑了研发费用加计扣除的影响。表间逻辑关系：请检查其他相关表格的填写是否正确，确保表间逻辑关系正确无误。例如，A107041高新技术企业优惠情况明细表可能与A105080和A107012表有关联，需要一并检查。

2024-03-05