演示账套

老师，就是我在调整高新的报表有一项问的是研发费用加计扣除所得税减免，一个是享受高新技术企业所得税减免，这两个金额怎么算出来，今年利润总额是600万，研发费用是510万

2022-02-21 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-21 17:17

你好，研发费用按照75%

快账用户4421 追问 2022-02-21 17:17

我知道，就是不知道怎么算出来

快账用户4421 追问 2022-02-21 17:18

我算的可以减免892万

齐红老师解答 2022-02-21 17:30

研发费用510*75%=382.5万元，享受高新技术企业所得税减免这个是按15%

快账用户4421 追问 2022-02-21 17:33

老师，可以告诉我高新企业所得税减免怎么算吗？

齐红老师解答 2022-02-21 18:01

你好，高新技术企业所得税是按15%的税率执行减免的所得税=应纳税所得额*10%

快账用户4421 追问 2022-02-21 18:08

老师，266653.48×15%＝39998，我算的是这个，可是申报表减免的金额是209998.09元

齐红老师解答 2022-02-21 18:37

你好，按减免的金额计算，是按10%

快账用户4421 追问 2022-02-21 18:41

按10%也不是等于209998.09呢？

你好，研发费用按照75%

2022-02-21

您好，那您可以100%加计扣除，

2024-01-10

你好，这个加计扣除可以填56万，然后高新技术减免税是21000。

2025-02-24

你好，学员，这个有点复杂

2022-04-02

同学您好！在填写统计年报时，对于研发费用相关的项目，需要依据企业所得税法及其实施条例、研发费用加计扣除政策等规定进行计算。具体而言，申报加计扣除减免税的研究开发支出应填写181万；加计扣除减免税金额需根据税法规定的加计扣除比例计算；高新技术企业减免税金额则根据企业实际享受的高新技术企业所得税优惠计算。

2024-03-05