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某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元,发生产品销售成本2600万元,发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元,销售税金160万元(其中增值税120万元),营业外收入80万元,营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元),已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。请计算该企业的企业所得税调整项目和数额。
某企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元,发生产品销售成本2600万元,发生销售费用770万元(其中广告费650万元),管理费用480万元(其中业务招待费25万元),财务费用60万元,销售税金160万元(其中增值税120万元),营业外收入80万元,营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元),已计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。请计算该企业的企业所得税调整项目和数额。
风森集团某分公司为居民工业企业,2018年全年主营业务收入4000万元,其他业务收入1000万元,营业外收入80万元,发生主营业务成本3000万元,其他业务成本600万元,销售费用780万元(其中广告费用为700万元),管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用30万元,税金40万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向受灾地区的捐款30万,支付税务罚款6万元),计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拔缴职工工会经费5万元,发生职工福利费30万元,教育经费7万元。要求计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税
假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元。2)销售成本2000万元。(3)发生销售费用1000万元(其中广告费800万元),管理费用600万元(其中业务招待费50万元),财务费用100万元。(4)销售税金320万元(含增值税200万元),(5)营业外收入70万元,营业外支出40万元(其中通过公益性社会团体向地震灾区捐款25万元,支付付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万职工工会经费4万元,支出职工福利费和职工教育经费40万元。要求:计算该企业2020年实际应缴纳的企业所得税(所得税税率为25%)。
假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下: (1)取得销售收入5000万元。 2) 销售成本2000万元。 (3) 发生销售费用1000万元(其中广告费800万 元),管理费用600万元(其中业务招待费50万 元),财务费用100万元。 (4)销售税金320万元 (含增值税200万元), (5)营业外收入70万元,营业外支出40万元(其 中通过公益性社会团体向地震灾区捐款25万元,支 付付税收滞纳金6万元) (6) 计入成本、费用中的实发工资总额200万 职工工会经费4万元,支出职工福利费和职工教育 经费40万元。 要求:计算该企业2020年实际应缴纳的企业所得 税(所得税税率为25%)
老师,一般纳税人公司这个季度没有业务,那申报的资产负债表怎么填呢
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
快账软件只能网址登录吗?
请问有销售收入,但是还没有成本票回来,月末暂估成本的时候分录是怎样的
甲方(债务人)、乙方(原债权人)、丙方(债权受让人),我们是丙方分包了乙方的劳务,乙方给甲方开1000万工程款发票,甲方付乙方本应付1000万,但现在只有700万款跟价值300万房子,而我们分包了乙方的劳务,又将这价值300万的房子给我们了,我们三方需要签债权债务清偿协议,我们也开300万发票给了乙方,后边这300万不再走账了,这样对我们也就是丙方有税务风险吗?
1、老师:下面这道题,转让不动产为何是9%的税率,不是13%吗? 2、另外为何不减当时购进时成本和契税? 3、老师可以帮忙总结一下转让不动产以及建筑什么情况下13%、9%,什么情况下用5%税率和3%税率。 什么情况下建筑和房地产用差额?
利润总额=4000+1000+80-3000-600-780-500-30-40-50=80 广告费扣除限额=(4000+1000)*15%=750 广告费不做纳税调整。 业务招待费扣除限额1=(4000+1000)*5/1000=25 业务招待费扣除限额2=30*60%=18 业务招待费纳税调增=30-18=12 公益性捐赠扣除限额=80*12%=9.6 公益性捐赠纳税调增=30-9.6=20.4 税收罚款纳税调增6
工会经费扣除限额=200*2%=4 工会经费纳税调增=5-4=1 职工福利费扣除限额=200*14%=28 职工福利费纳税调增=30-28=2 职工教育经费扣除限额=200*8%=16 职工教育经费不做调整。
应纳税所得额=80+12+20.4+6+1+2=121.4 应缴纳的企业所得税=121.4*25%=30.35