演示账套

某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事白酒的生产和销售业务。2019年11月该厂发生以下经济业务：（1）8日向农户购进免税粮食，开具的农产品收购发票上注明的价款为100000元，货款以现金支付。向运输企业支付运费2000元（不含税），取得运输企业开具的增值税专用发（2）16日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为150000元，增值税税额为19500元，货款已付。17日因管理不善丢失一部分，不含税价款30000元。（3）26日销售白酒5吨，不含增值税的销售价格为60元/斤，同时向购货方收取优质费22600元，款项已收讫。（4）28日将新研究生产的1吨新型白酒，作为职工福利发放给员工，成本价20元/斤，成本利润率10%。无同类白酒市场价。已知：白酒适用的增值税税率为13%；白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；&lt;tex&gt;1\square\%=20000&lt;/tex&gt;斤。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

2022-05-10 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-10 15:59

你好！什么问题呢！同学

2022-05-10

你好，题目要求做什么？

2022-04-06

你好请把题目完整发一下

2022-05-05

(1)当月实际销售业务应缴纳的消费税=5×2 000×60×20% %2B23 400÷(1%2B17%)×20% %2B5×2 000×0.5=129 000（元）=12.90（万元）；视同销售新型粮食白酒组成计税价格= [20×(1%2B10%) %2B800×2×0.5÷10 000]÷(1－20%)=27.60（万元）；应纳消费税额= 27. 60×20% %2B800×2×0.5÷10 000 =5.60（万元）。当月应缴纳的消费税= 12.9 %2B5.6=18.50（万元）。 (2)当月可抵扣的增值税进项税额=50 000×13% %2B25 500 =32 000（元）。 (3)当月增值税销项税额=5×2 000×60×17%%2B23 400÷(1%2B17%)×17%%2B276 000×17% =152 320（元）。 (4)当月应缴纳的增值税=152 320－32 000 =120 320（元）。

2023-06-08

您好，这个是全部的，啊

2023-06-08