同学您好 利润总额=6000-3200-90-1800-600-80%2B30%2B80-50=290 销售成本可以扣除3200 税金及附加可以扣除90 广告费:限额=6000*15%=900,可以扣除800.非广告赞助性支出10不能扣除。 业务招待费:限额1=80*60%=48,限额2,6000*5‰=30,允许扣除的金额30,不允许扣除50 研究新产品费用允许扣除=100%2B100*75%=175 财务费用扣除限额=300*10%=30,不允许扣除=300*15%-30=15 居民企业权益性益30万元免税 接受工商局罚款4万元不能扣除 赞助某校活动10万元不能扣除 通过县教育局向某小学捐赠扣除限额=290*12%=34.8,允许扣除20
1.某企业2021年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,销售成本3200万元,增值税800万元,税金及附加90万元;(2)销售费用1800万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出10万元;(3)管理费用600万元,其中业务招待费80万元,研究新产品费用100万元:(4)财务费用80万元。其中银行借款利息40万元,向非金融机构借入半年资金300万元年利率15%,银行同期同类贷款利率10%;(5)得直资居民企业权益性益30万元(6)营业外收入80万元,营业外支出50万元,其中接受工商局罚款4万元,赞助某校活动10万元,通过县教育局向某小学捐赠20万元。分析:该企业各项可扣除和不可扣除以及金额
1.某企业2021年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,销售成本3200万元,增值税800万元,税金及附加90万元;(2)销售费用1800万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出10万元;(3)管理费用600万元,其中业务招待费80万元,研究新产品费用100万元:(4)财务费用80万元。其中银行借款利息40万元,向非金融机构借入半年资金300万元年利率15%,银行同期同类贷款利率10%;(5)得直资居民企业权益性益30万元(6)营业外收入80万元,营业外支出50万元,其中接受工商局罚款4万元,赞助某校活动10万元,通过县教育局向某小学捐赠20万元。分析:该企业各项可扣除和不可扣除以及金额
某企业2018年度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元,销售成本2000万元,增值税700万元,税金及附加80万元; (2)销售费用1500万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出20万元; (3)管理费用500万元,其中业务招待费50万元,研究新产品费用40万元; (4)财务费用80万元,其中向非金融机构借款1年的利息50万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(5)营业外支出50万元,其中接受工商局罚款2万元,通过政府部门向希望小学捐款42.6万元。 要求:计算该企业2018年应纳企业所得税税额(写出纳 税调整的步骤及数额)。
某企业2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入4500万元,销售成本2000万元,增值税700万元,税金及附加80万元;(2)销售费用1500万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出20万元;(3)管理费用500万元,其中业务招待费50万元,研究新产品费用40万元;(4)财务费用80万元,其中向非金融机构借款1年的利息50万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(5)营业外支出50万元,其中接受工商局罚款2万元,通过政府部门向希望小学捐款42.6万元。要求:计算该企业2018年应纳企业所得税税额(写出纳税调整的步骤及数额)。
某企业2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入4500万元,销售成本2000万元,增值税700万元,税金及附加80万元;(2)销售费用1500万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出20万元;(3)管理费用500万元,其中业务招待费50万元,研究新产品费用40万元;(4)财务费用80万元,其中向非金融机构借款1年的利息50万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(5)营业外支出50万元,其中接受工商局罚款2万元通过政府部门向希望小学捐款42.6万元。要求:计算该企业2018年应纳企业所得税税额(写出纳税调整的步骤及数额)。
应收账款周转率社会平均值7.8,优秀值24.3,良好值15.2,建筑业平均为4.2。这个结论是从那本书里面出现过呢,在那一页
.2018年12月31日,甲公司经批准发行5年期一次还本、分期付息的公司债券10000000元,债券筹集资金用于企业经营周转,甲公司该批债券实际发行价格为10432700元。债券利息在每年12月31日支付,票面利率为年利率6%。假定债券发行时市场利率为5%。甲公司根据上述资料,采用实际利率法和摊余成本计算确定的利息费用。已知2022年12月31日摊余成本10094937.06元。要求:(1)编制2018年12月31日发行债券分录;(2)编制2019年12月31日计提利息分录。(3)编制2023年12月31日归还债券本息分
2、A公司为增值税一般纳税人,8月份发生有关增值税业务如下:(1)购入原材料一批,买价3000000元,增值税390000元,运费2000元,运费增值税180元。原材料入库,货款用银行存款支付;已收到增值税专用发票,经税务机关认证可以抵扣。(2)购入免税农产品一批,作为原材料入库,收购发票注明的价款为500000元,用银行存款支付,增值税经税务机关认证可以抵扣。(3)销售甲产品100件,不含税的价款为6000000元,增值税税率为13%,增值税销项税额为780000元,款项收到,存入银行;该批产品成本4500000元。(4)用原材料一批对外投资。原材料的账面价值1400000元,投资双方协商的不含税价值为1600000元,增值税额为208000元。编制上述分录
用原材料一批对外投资。原材料的账面价值1400000元,投资双方协商的不含税价值为1600000元,增值税额为208000元。
销售甲产品100件,不含税的价款为6000000元,增值税税率为13%,增值税销项税额为780000元,款项收到,存入银行;该批产品成本4500000元。
购入免税农产品一批,作为原材料入库,收购发票注明的价款为500000元,用银行存款支付,增值税经税务机关认证可以抵扣
购入原材料一批,买价3000000元,增值税390000元,运费2000元,运费增值税180元。原材料入库,货款用银行存款支付;已收到增值税专用发票,经税务机关认证可以抵扣
1、甲企业2020年7月份应付职工工资695000元,“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为482000元,车间管理人员工资为105000元,企业行政管理人员工资为90600元,专设销售机构人员工资为17400元。企业根据“工资费用分配汇总表”结算本月应付职工工资总额695000元,其中企业扣回先前代垫职工房租31000元、代垫职工家属医药费9000元,代垫社保费42000,员工需承担个人所得税26000元,实发工资587000元。要求:(1)编制甲公司发放工资分录
品种法 湘沙工厂设有一个基本生产车间,大量生产A、B两种产品,还设有供电、机修两个辅助生产车间,该厂实行一级成本核算,由厂部财会部门集中按产品品种计算成本。有关资料如下: 1、月初在产品成本 产品名称 直接材料 直接人工 制造费用 合计 A 13125 2065 3400 18590 B 11780 1430 2740 15950 2、产量、工时 产品名称 本月完工产品 期末在产品 本月实际工时 A 200件 60件 80000小时 B 80件 30件 40000小时 3、各项费用分配方法(1)A、B两产品共同耗用的原材料费用按各产品直接耗用材料比例进行分配。(2)基本生产车间生产工人工资及提取的福利费按A、B两产品本月实际生产工时分配。(3)辅助生产费用按计划成本分配,每度电计划成本为1元,机修车间每小时计划成本为4元,成本差异全部由管理费用列支。 辅助生产车间的生产量与各车间耗用量如下: 收益车间 部门 电(度) 修理(小时) 供电车间 400 机修车间 2000 基本车间AB产品耗用3960 基本车间一般耗用5240 2800 企业管理部门 4800 1800 合计。 16000 5000 (A、B产品生产共同耗电按产品实际工时分配)(4)制造费用按A、B产品实际工时分配。(5)月末在产品按约当产量法计算,A、B两产品原材料均系生产开始时一次投入,月末在产品完工程度均按50%计算。(6)辅助生产车间的间接费用不通过“制造费用”账户核算。 4、本期生产费用发生情况如下:(1)根据本月份现金付款凭证,汇总各部门发生的生产费用如下: 单位:元 车间部门 邮电费 市内交通费 运输费 外部加工费 修理费 合计 基本生产车间 150 65 215 供电车间 128 128 机修车间 180 200 380 企业管理部门 180 280 200 660 合计 330 473 380 200 1383 会计分录:
某农场桃树处于生长期,每年发生化肥费用8000元,农药费用3000元,人工费100000元,管护费5000元,完成相关的会计分录。