(1)增值税800万不可以扣除 (2)广告费扣除限额=6000✘15%=900万,800万可以全额扣除,非广告性质的赞助支出10万元不允许扣除 (3)招待费限额1=6000✘0.5%=30,限额2=80✘60%=48,允许扣除30万,研发费用100万,可加计扣除75%,共可以扣除175万 (4)非金融机构借款利息限额=300✘10%=30,利息可扣除30万
1.某企业2021年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,销售成本3200万元,增值税800万元,税金及附加90万元;(2)销售费用1800万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出10万元;(3)管理费用600万元,其中业务招待费80万元,研究新产品费用100万元:(4)财务费用80万元。其中银行借款利息40万元,向非金融机构借入半年资金300万元年利率15%,银行同期同类贷款利率10%;(5)得直资居民企业权益性益30万元(6)营业外收入80万元,营业外支出50万元,其中接受工商局罚款4万元,赞助某校活动10万元,通过县教育局向某小学捐赠20万元。分析:该企业各项可扣除和不可扣除以及金额
1.某企业2021年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,销售成本3200万元,增值税800万元,税金及附加90万元;(2)销售费用1800万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出10万元;(3)管理费用600万元,其中业务招待费80万元,研究新产品费用100万元:(4)财务费用80万元。其中银行借款利息40万元,向非金融机构借入半年资金300万元年利率15%,银行同期同类贷款利率10%;(5)得直资居民企业权益性益30万元(6)营业外收入80万元,营业外支出50万元,其中接受工商局罚款4万元,赞助某校活动10万元,通过县教育局向某小学捐赠20万元。分析:该企业各项可扣除和不可扣除以及金额
某企业2018年度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元,销售成本2000万元,增值税700万元,税金及附加80万元; (2)销售费用1500万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出20万元; (3)管理费用500万元,其中业务招待费50万元,研究新产品费用40万元; (4)财务费用80万元,其中向非金融机构借款1年的利息50万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(5)营业外支出50万元,其中接受工商局罚款2万元,通过政府部门向希望小学捐款42.6万元。 要求:计算该企业2018年应纳企业所得税税额(写出纳 税调整的步骤及数额)。
某企业2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入4500万元,销售成本2000万元,增值税700万元,税金及附加80万元;(2)销售费用1500万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出20万元;(3)管理费用500万元,其中业务招待费50万元,研究新产品费用40万元;(4)财务费用80万元,其中向非金融机构借款1年的利息50万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(5)营业外支出50万元,其中接受工商局罚款2万元,通过政府部门向希望小学捐款42.6万元。要求:计算该企业2018年应纳企业所得税税额(写出纳税调整的步骤及数额)。
某企业2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入4500万元,销售成本2000万元,增值税700万元,税金及附加80万元;(2)销售费用1500万元,其中广告费800万元,非广告性质的赞助支出20万元;(3)管理费用500万元,其中业务招待费50万元,研究新产品费用40万元;(4)财务费用80万元,其中向非金融机构借款1年的利息50万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(5)营业外支出50万元,其中接受工商局罚款2万元通过政府部门向希望小学捐款42.6万元。要求:计算该企业2018年应纳企业所得税税额(写出纳税调整的步骤及数额)。
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获利15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回三、要求:1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。为什么运营折旧算出来是11
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(6)营业外支出中,工商罚款4万不可以扣除,赞助支出10万不允许扣除 年富力强
年度利润=6000-3200-90-1800-600-80+80-50+30=290 公益性捐赠限额=290*12%=34.8,通过教育局捐赠20万可以扣除