老师，企业所得税汇算，成本估算却没收到发票，应该在哪调增呢？

老师，汇算是盈利的，所以不用填写企业所得税弥补亏损明细表对吗？第一季度代开专票作废要退税，已申请退税还没退到账，是不是可以抵企业所得税费？要怎么操作抵税呢？

是盈利的，需要填写弥补亏损明细表。

这个怎么操作？退税抵扣的话得和税务局确认。

这个怎么填写呢？已经自动默认盈利176202.6元了

公司是去年设立的

这个数是自动带出来的数。

那我是不是不用填写了？没有要可弥补的数据？

对，你这个不需要特别简写的。

老师，那2022年1月份补提12月的工资在哪调减呢？

这个记录到2022年利润的时候就行。

分录是借以前年度损益调整，然后2021年有利润，所以想做到2021年去

因为我们的成本没收到发票，缴税太多了

那你汇算清缴的时候，加上12月的工资申报就行

老师，深圳有个创业补贴，那个股东的补贴到公司账上，但没有支给股东，这个补贴是要调减的吧？支给股东的时候报个税是吗？

这个补贴具体是给谁的呢？

创业补贴有股东创业补贴、场租补贴、股东社保补贴、带动就业补贴，股东补贴是补给股东个人的。

如果是给个人的话，不会涉及到损益，不需要调整。

可我做分录是做营业外收入，并不是做其他应付款

给股东的并不知道营业外收入。

分录已经做了营业外收入，那我现在就要调减了吧？