老师好，请问软件即征即退，前期申报期进项税额分摊错了，可以直接调整在当月嘛

去年的也可以嘛

去年的也可以，学员

哦哦 那以前年度福利费进项税额没有转出也可以调整在现在？

以前年度福利费进项税额没有转出也可以调整在现在

哦哦 我怕这样会少交滞纳金。比如去年12月，因为没有进项转出，刚好不用交税。所以我现在发现，去更正申报的话，就要交税，然后交滞纳金了。第二种方法，就是直接修改在当月，那么就不用产生滞纳金了。不知道税务局认不认可

这个可以的，实务中很常见的，在当期调整的

哦哦好的那我就放心了

是的，学员，这种跨期的很正常的

嗯嗯。那软件进项分摊的问题再问下哈。不能区分使用部门的固资和工装夹具，进项如何分摊呀

你好，学员，分摊是什么意思

无法区分是即征即退项目和一般项目的进项要进行分配呀

你好，无法区分的话，是不能抵扣的，

水电费之类的呢，没有办法区分的

这个可以按照销售额占比的

嗯 那固定资产和工装夹具也是一样嘛，还是可以像免征或者简易征收的兼营行为，可以全都做一般抵扣。

是的，你说的很对的

对的是按照销售额占比？还是什么?