演示账套

老师，软件即征即退进项税额分摊，这个软件是去年研发的，这月销售，分摊的进项税额按收入法。请问进项税额=当月无法无法用途的进项税额当月即征即退收入/当月总收入。还是应该=去年研发软件期间不可划分的进项税额当月即征即退收入/当月总收入

2022-11-03 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-03 15:57

同学你好去年研发软件期间不可划分的进项税额*当月即征即退收入/当月总收入

快账用户9349 追问 2022-11-03 16:01

老师，那我这个月即征即退销售申报的时候，把去年研发阶段不可分的进项分摊好进项一次性这月申报了。比如下个月我还要买这个软件，进项税额就没有啥分摊了，怎么办

齐红老师解答 2022-11-03 16:07

同学你好你一次性抵扣了吗

快账用户9349 追问 2022-11-03 16:08

是的，一次性抵扣了

齐红老师解答 2022-11-03 16:12

拿这个就没法算了

快账用户9349 追问 2022-11-03 16:14

那正确的算法是啥？是每次都要用研发阶段的不可分总额*当期即征即退收入/总收入吗？

齐红老师解答 2022-11-03 16:17

同学你好对的只能这样计算

同学你好去年研发软件期间不可划分的进项税额*当月即征即退收入/当月总收入

2022-11-03

你好，同学。 0 一般可抵扣的进项1.2*20/50

2022-09-29

同学你好，增值税均是根据税负率来合理把控进项税额需要认证多少，比如上月税负率是在2.3，那么这个月不论是否有即征即退税务局不会管的，只认税负率起伏是否太大，为保持税负率走势合理，只有一般销售收入，那进项的税额也是需要合理去认证；

2021-02-19

您好是填写106889.86-21265.84，即征即退分摊的进项税要在即征即退项目那一栏体现

2021-07-08

对的但是，你没有进项不太合理，因为你是增值税税负大于3才能给你退税。你这个税负已经超过3了，税务局会要求你调整的。有没有那种分不出来的，分不出来的需要计算抵扣。就是既用在软件的里面的，还用在硬件里面。

2025-10-23

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