老师，汇算清缴2021年社保支出是取应付职工薪酬-社保的借方吧（发放部分），然后我要取数的话是2021年1月-2022年1月发放社保金额吧？

老师，汇算清缴，职工薪酬中社保费用12月份计提的，下年1月份发，若21年计提15000，实际发放14000元，差异为21年1月付20年社保500元，21年12月份计提的社保1500元于22年1月份支付，此种情形下，账载金额，实际发生金额，税收金额，都怎么填写？

老师，汇算清缴2021年社保支出是取应付职工薪酬-社保的借方吧（发放部分），然后我要取数的话是2021年1月-2022年1月发放社保金额吧？

老师 我想问下汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资实际发生额填的是2020年12月到2021年11月的工资合计数（按银行发放记录的话2021年全年是发了这么多，因为2021年12月的工资是当月计提，然后2022年1月发的）还是填2021年1到12月的工资合计数？

老师汇算清缴职工薪酬的工资薪金支出是账上1到12账面数，还是到第二年1月的数，我们12月发放的是11月的工资，所以12月工资是来年一月发放，另外社保公积金是企业部分，还是全部企业加个人

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？