老师，我们企业有研发费用，但是还没有专利和研发辅助台账，现在申报企业所得税需要研发辅助台账，请问这样还可以进行研发费用加计扣除吗

在准备申请的高新技术企业

应该还没有立项的，专利已经在做了，明年是准备申请高企的

我们后面可能会做研发辅助台账

但是要在汇算清缴之后了

你好，汇算清缴前如果没有做的话，是不可以加计扣除的

如果现在不做研发费用加计扣除的话，后面又出研发辅助台账这样会有影响吗

那请问申报汇算清缴的时候这类研发费用是直接放在期间费用里面的研究费用吗，还是放在哪里呢

你好，后续的只对成立后的金额进行加计扣除，之前的就不行

那请问申报汇算清缴的时候这类不能加计扣除的研发费用是直接放在期间费用里面的研究费用吗，还是放在哪里呢

你好，是的，直接放期间费用

那是放在研究费用里面，还是放在其他里面呢

你好！可以放在研究费里面只是不申请加计扣除

还有请问出口退税的话，需要出口货物的那批进项税额去对应退税吗

还有我们是有固定资产没有开发票的，但是也是没有入账的，因为出口退税需要固定资产有发票的，是那些空调我们到时候解释是房东的这样可以吗

麻烦一个一个问题回答，不要只回答一个问题，谢谢

您好，出口退税的话，进项税是不可以抵扣的，这是另一个问题了

那就是要对应了

好的，那我们后面申请高企的话，21年不做研发费用加计扣除会不会影响申请高新企业呢