老师好，有个问题请教下，2021年总的暂估费用是1000万，到2022年汇缴时1000万已经冲销了，但是怎么区分这1000万里面哪些是冲销的2021年 哪些是2022年，因为2022年一季度的利润是负数的，我是看到账上有利润了 就冲销暂估。
暂估的必须是2021年发生的业务 ，要么你21年付过款了 ，发票22年开过来 ，或者发票是21年 ，22年才拿给你 ，如果都不属于，那你21年暂估就不准确不真实的!你22年没有暂估，所以都是21年的
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老师好，有个问题请教下，2021年总的暂估费用是1000万，到2022年汇缴时1000万已经冲销了，但是怎么区分这1000万里面哪些是冲销的2021年 哪些是2022年，因为2022年一季度的利润是负数的，我是看到账上有利润了 就冲销暂估。
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老师 这几天准备做汇算清缴时 发现2022年3月份有一笔暂估库存商品入账 19万元，并结转了成本，到现在都没有发票没有冲回，如果反结账到12月份 但是是12月在4季度时已经预交过所得税了 ，并且2023年已经做了3个的账务了 年初数也要变，问怎么处理最好！
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老师，我正在做企业所得税汇算清缴，由于暂估款发票没有回来，打算补税，但是我们2020年和2021年销售收入都是一千多万，而利润总额只有十几万和二十几万，2022年销售收入只有五百多万，补税的话，利润总额就吃不多一百万了，这样可以吗？是不是不太合理？不补税的话又怕被查，2022年销项发票开了五百多万，进项专票开进来四百多万，不补税是不是也没有太大问题啊？请老师帮我分析一下，谢谢！
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老师您好我问的问题有点复杂，税务局打电话要查我们2021年的账，说有疑点，我们报的个人经营所得是查实征收的，2021年12份月的账，之前的会计是按暂估的成本费用入账的，等到2022年1月底这笔暂估的成本发票开回来了，会计就把应付账款，销售费用返方向冲销了，然后按照实际发票入了成本费用，但是这笔成本费用是不是就变成一月份的了，报税系统上的成本费用也没有改过来，我现在有点蒙蒙的
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老师，我们2022年的项目已经在22年结算且已经支付了9万的技术服务费，因为一直没收到票，所以一直挂在预付账款，但是我们23年的利润冲减以前年度亏损还是很高，我可以把这笔费用在23年12月冲减以前年度损益调整，然后记到暂估成本，然后在2023年度汇算清缴前取的发票可以吗？
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这个我知道 但是2022年 整体肯定是盈利的，现在利润表上 税前会计利润 是负数 而且 负的挺多的
2022年得利润与21年无关 你22年一季度利润负数 证明你一季度是亏损 亏损就是负数啊 为什么又会有利润而冲销暂估!
不是这样的，我就是看到3月份有利润，才去红冲暂估的。
你是为了一季度不要亏损太多 ，去冲的暂估么是么，但你这些21年的暂估 ，在你今年收到票时才可以冲销，票来了也是冲销的也是去年的，跟今年没关系,你今年冲销的实际上是去年的，你不应该计入今年主营业务成本，所以你冲销暂估将一季度亏损失变成一季度利润是正的操作是不对的!
简单的说 是不是21年暂估了1000万，要是在22年冲销的话 都是属于21年的暂估，22年还没有暂估过。
是的 你21年做的分录比如 没票 主营业务成本1万 应付账款1万 22年来票了 现红冲21年分录 在做一笔 主营业务成本一正一负 对22年成本没有任何影响的
21年是 借 主营业务成本 贷 应付账款 但是22年只有负数的分录，单独正数的是没有的 可能正数的也全部包含在22年里面了。
同学账务处理有问题 建议你调整 你暂估的发票1000万到底今年收到没有 就按照我之前的分录 先红从1000 在做1000 如果没收到 不允许冲暂估 汇算清缴纳税调整表其他项目调增
好的 谢谢老师
好的 不客气 祝你工作顺利 如果老师的回复有帮助到你 麻烦给个评价哦