你好老师，我们公司是一般纳税人，之前购进一批商品，进项发票已经抵扣，现在发生了退货，已经开了红字发票信息表，现在的账务处理是不是：借：库存商品，进项税额转出，贷：应付账款（负数）？

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。已勾选抵扣的进项发票红冲处理账务处理（您的原分录正确）转出已抵扣进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 21.86 贷：库存商品-待确认进项税额 21.86 调整应付账款：借：应付账款-暂估 -190 贷：应付账款-货款 -190 未勾选抵扣的进项发票红冲处理冲减待确认进项税额：借：应交税费-应交增值税（进项税额） -21.86 贷：库存商品-待确认进项税额 -21.86 调整应付账款（与原分录一致）：借：应付账款-暂估 -190 贷：应付账款-货款 -190 总结您对已勾选抵扣情形的处理正确，但未勾选抵扣时的分录需修正为直接冲减“库存商品-待确认进项税额”。建议根据抵扣状态严格区分科目使用，并完善税务申报流程。希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！

2025-03-27

快账用户2528 追问 2022-05-12 09:42

还有没有其他的方式呢？

齐红老师解答 2022-05-12 09:44

你好，按你上面的所有的库存商品进项转出应付账款都是负数。

快账用户2528 追问 2022-05-12 09:48

嗯，这个我知道不然分录也不平，我就是想问可不可以想那样做

齐红老师解答 2022-05-12 09:52

你好，可以的，可以那么做的。

但是你看下你是软件作战吗？你的进项转出科目在哪一个方向？是在借方设置的还是在贷方？

快账用户2528 追问 2022-05-12 10:00

金蝶软件，进项转出设置在贷方

齐红老师解答 2022-05-12 10:02

那你应该放到贷方，是不是不应该放到借方负数

快账用户2528 追问 2022-05-12 10:03

哦哦好的，明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-12 10:09

不用客气，工作愉快。

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