郭老师，我调了21年下半年的账，12月报表利润总额是一致的，只是销售费用和管理费用，主营业务成本数据有点变化，可以根据12月报表申报年报表可以吗老师？

12月申报表的收入成本是一致的，，销售费用和管理费用差了几千元，9月申报表的收入一致，成本和销售费用管理费用不一致，可以吗，还是要把凭证再改回去？

你好，主要是你的利润表和拟申报给税务局的预缴所得税申报表移植吗？看第四季度的就行，之前的不用管。

现在是去年12月利润表和申报税务局利润表收入和利润一致，只是12月利润表管理费用哪里多了几千，销售费用少了几千，

预缴企业所得税的呢？和利润表一致吗？

预缴所得税和申报的利润表和第四季度会计报表的利润都是一致的，只是第四季度的报表和申报税务局的两个费用数据有点变化

可以的，那没有关系，可以这么做。

那老师，我就不去查凭证了，也不好查改了哪些，是按照会计报表的费用数据还是第四季度申报税务局的费用数据填写年报表？

可以的，可以这么做。

按照申报表的数据还是会计报表数据申报年报呢老师

你好，根据你申报的数据来申报汇算清缴

不能根据会计报表吗？那这样申报两个费用的数据跟我的账表就不一致了呢？汇算清缴要调整吗

根据你会计报表的话，你申报给税务局的预缴，季度预缴还有年报不一致，税务局会要求你们调整的。

季度申报和年度申报的一定要一致

那汇算清缴要调整这两个数据吗？或者我看看差多少，还是把账改过来吧，这样就都一致了呢

可以的，可以这么做的，只要你能保持一致就行。

老师，如果不改账，汇算清缴还要调整这两个费用数据吗

不改有风险，税务局后期查得到话也要求你们修改。

老师，我找到了两个凭证，之前入账管理费用-业务招待费，后面我改到销售费用下的差旅费和业务招待费了，现在申报表和四季度会计报表的管理费用-业务招待费也是一致的，我只需要把销售费用科目下的差旅费和业务招待费再改为管理费用-差旅费就可以了吗？还是直接在12月增加一个凭证，摘要写调账，借管理费用-差旅费 贷销售费用-差旅费吗