老师，想问你一个分录员工借支装修款60%9万，5个月后员工拿着报销单回来 报销装修余款5万，还有装修材料费10万，请问怎么做账呢

建筑装修公司A和甲方B签订了包工包料大约300平米左右的工装的装修合同。装修金额为100万左右。A承接了该项目后就立马转手将该项目包给了包工头C(相当于C挂靠了A)。期间A通过自己的公户付款购买了14万的材料用于该项目，又通过公户付款支付了该项目4万的人工。现在A想让C开发票给自己，想让C提供的发票在税务层面合规的话，请问: 1，对C有资质的要求吗？2，明面上留档的承包合同规范操作是按什么合同签订好呢？(承包经营?还是分包合同？) 3，合同中的合同金额大约可以为多少呢？(这个金额确定是怎么算出来的？请老师写一下大致的算法) 4，C通过什么方式开到发票给到A呢？(去税局代开可以吗？) (因为是小白，自己把握不准，问的有点啰嗦，希望老师就每一个问题都做个回复。谢谢了！）

老师，想问你一个分录员工借支装修款60%9万，5个月后员工拿着报销单回来 报销装修余款5万，还有装修材料费10万，请问怎么做账呢

〔资料〕诚然公司为一般纳税人企业，发生有关预付账款和其他应收款业务核算如下∶ 1.2月5日，按购货合同规定，向新丰公司预付购料款3万元。 2.2月25日，新丰公司按合同要求发来原材料一批，专用发票所列的货款为4万元，增值税5200元。共计45200元。材料验收入库（按实际成本计划价）、差额款暂未支付。 3.2月28日。以银行存款向新丰公司支付上述购料款。 4.职工李洋因公出差，向财务科借款1000元，出纳以现金给付。 5.企业供销部因工作需要，核定其定额备用金3000元用于日常开支。出纳员开出现金支票给付。 6.以银行汇票9万元，向长建公司支付公司在建工程项目预付工程价款。 7.李洋出差归来，报销差旅费920元（其中含取得专用发票的住宿费500元的增值税30元）。余款80元以现款交回。 8.供销部前来报销文印费、业务接待费等2500元（取得普通发票）。经审核有关单据及审批意见后，同意报销，并以现金支票补足其定金额。 9.公司因购货向大华公司租人包装物一批，以存款支付租人包装物押金7000元。 10.上述租人包装物退还大华公司，收回其押金7000元存入银行。 11.公司因自然灾害造成一批账面价值为5万元的库存商品被毁损，兴业保险公司核实确认赔偿款3万元。 12.发放职工工资，扣回上月为职工垫付的报刊杂志费（个人自理）12000元。 〔要求〕根据上述资料，编制必要的时候会计分录。

请问一下这几分录怎么做（9）9月25日因材料仓库发生火灾，部分库存材料发生损失，经盘点损失情况为：外购电路主板毁损账面价值80000元，外购电线毁损账面价值20000元。（10）9月26日，收到上月委托代销商的代销货物汇款280000元，但未取得代销清单。（11）9月28日，一批包装物逾期1年未归还，当时收取15000元包装物押金。该批包装物所包装的小家电适用13%的税率。（12）9月29日，该企业采取以旧换新方式销售产品一批，已知该批产品成本价120000万元，不含税售价200000元，增值税金26000元；同时收回同类旧产品作价18000元，其中，有6000元的产品不能继续使用，作报废处理，其余旧产品已验收入库。余款以银行存款转账收讫。（13）9月29日，转让一台使用过的机器设备（该企业按固定资产核算），该设备2008年8月购入，原价60万元，现以5万元售出。价款以银行存款转账收讫。

H家具公司为增值税一般纳税人,2019年发生的有关业务如下:(1)8月13日,发出一批木材委托某地板厂加工实木地板,木材的实际成本为30万元,该批地板收回后准备自用。(2)9月10日,结清地板加工费,取得的增值税专用发票上注明的加工费27万元,增值税税额3.51万元,以银行存款支付。(3)9月15日,生产车间领用低值易耗品一批,实际成本0.5万元,采用分次摊销法进行摊销,估计使用2次。(4)9月25日,支付地板往返运费,取得的货物运输增值税专用发票上注明的运费8万元,增值税税额0.72万元,以银行存款支付。(5)9月28日,收回地板,以转账支票支付由地板厂代收代缴的消费税3万元。(6)10月10日,公司对租赁的销售门店进行装修,领用地板45万元。取得的增值税专用发票上注明的装修费45万元,增值税税额4.05万元,以网银支付。(7)10月30日,该销售门店装修完成达到预定可使用状态并交付使用,租赁期10年,按月进行摊销。假定不考虑其他因素。(8)12月20日,报废9月15日领用的低值易耗品。[要求]根据上述资料,编制相关的会计分录