老师，付的租金没有发票，汇算清缴我该调什么科目呢？之前做账借:生产成本 贷其他应付款
同学 这个可以做相反的会计分录冲掉呢。
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老师，付的租金没有发票，汇算清缴我该调什么科目呢？之前做账借:生产成本 贷其他应付款
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
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为什么冲掉呢？
同学 你这个如果不冲掉就是企业所得税应纳税调整就可以了，会影响到你的所得税计算， 企业所得税跟季度预缴，多退少补，看实际情况是补所得税就 借 所得税费用 贷 应交税费-所得税
老师，有的老师说等什么时候销售了，什么时候进行纳税调整
同学 这个是支付的无发票的成本费用列支，跟你是否实现收入是没有关系的。 简单点说，物业公司不会因为你没有生产产品而不收你租金，如果收了你的租金，就是你的支出。
现在要报上年度的汇算清缴，那我这项成本该在哪个表上调增呢？
同学， 在纳税调整项目明细表的扣除类——其他填写， 根据支出所属的报表项目填写相关税收调整明细表税收金额。 无票支出汇算清缴做法 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 第十三条 企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。