演示账套

某企业为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为13%，2022年3月份发生的有关职工薪酬业务如下：（1）10日，缴纳社会保险费123000元，其中单位承担部分97000元。（2）25日，企业以其生产的产品作为福利发放给直接从事生产活动的职工，该批产品市场售价总额为45000元（不含价格），成本总额为30000元。（3）31日，分配本月各部门工资，计算结果如下表：部门车间生产员工车间管理人员行政管理部门销售部门合计金额2580002970063400133900485000（4）31日，计提应代扣代缴个人所得税3580元。（5）分配本月单位负担的社会保险费，见下表部门车间生产员工车间管理人员行政管理部门销售部门合计金额516005940126802678097000要求：编制业务1-5相关会计分录。

2022-05-13 00:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-13 09:09

同学你好 1.借：管理费用97000 其他应收款-社保个人部分123000-97000 贷：银行存款123000 2.借：生产成本45000*1.13 贷：应付职工薪酬45000*1.13 借：应付职工薪酬45000*1.13 贷：主营业务收入45000 应交税费-应交增值税（销项税额）45000*13% 借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000 4.借：应付职工薪酬3580 贷：应交税费-应交个人所得税3580 3和5的数字全串在一块了

快账用户4nhx 追问 2022-05-13 11:00

（3）31日，分配本月各部门工资，计算结果如下表：部门车间生产员工258000车间管理人员29700行政管理部门63400销售部门133900合计485000（4）31日，计提应代扣代缴个人所得税3580元。（5）分配本月单位负担的社会保险费，见下表部门车间生产员工51600车间管理人员5940行政管理部门12680销售部门26780合计97000要求：编制业务1-5相关会计分录。

齐红老师解答 2022-05-13 11:33

借：生产成本258000 管理费用63400 销售费用133900 贷：应付职工薪酬485000 4、借：应付职工薪酬3580 贷：应交税费-应交个人所得税3580 5、借：生产成本51600 制造费用5940 管理费用12680 销售费用26780 带：应付职工薪酬-社会保险费97000