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请问年度汇算清缴时缴纳的所得税会计分录怎么做

2023-05-07 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-07 15:30

您好，同学，是小企业会计准则吗？用以前年度损益调整科目吗

快账用户2522 追问 2023-05-07 15:33

是小企业会计制度，但是之前没有用过年度损益调整科目

齐红老师解答 2023-05-07 15:38

1、确认补税金额：借：所得税费用（补税金额），贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税：借：应交税费—应交企业所得税（补税金额），贷：银行存款（补税金额）。借：利润分配--未分配利润贷：所得税费用

快账用户2522 追问 2023-05-07 15:42

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-07 15:45

不客气，请对我的回答做出评价，谢谢

您好，同学，是小企业会计准则吗？用以前年度损益调整科目吗

2023-05-07

同学，你好
你是要补交吗？
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-07-31

你好；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-05-07

你好，需要补交吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款补交的当月做就可以的。

2022-06-22

借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款，这个企业会计准则做账的

2022-05-13

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