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请问年度汇算清缴时缴纳的所得税会计分录怎么做

2023-05-07 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-07 15:30

您好，同学，是小企业会计准则吗？用以前年度损益调整科目吗

快账用户2522 追问 2023-05-07 15:33

是小企业会计制度，但是之前没有用过年度损益调整科目

齐红老师解答 2023-05-07 15:38

1、确认补税金额：借：所得税费用（补税金额），贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税：借：应交税费—应交企业所得税（补税金额），贷：银行存款（补税金额）。借：利润分配--未分配利润贷：所得税费用

快账用户2522 追问 2023-05-07 15:42

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-05-07 15:45

不客气，请对我的回答做出评价，谢谢

您好，同学，是小企业会计准则吗？用以前年度损益调整科目吗

2023-05-07

同学，你好
你是要补交吗？
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-07-31

实务中中，不影响本年利润做这个，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存小准则按准则这个：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2021-06-08

您好，缴纳企业所得税借:应交税费-应交所得税贷:银行存款

2020-08-05

你好；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-05-07

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