招待客户住宿的，但是酒店开的是餐饮费发票，怎么做分录，

一、是否视同销售酒店餐饮、客房用于招待客户或者酒店经理自己用餐或者住房一般不视同销售。根据税法规定，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人需视同销售。而酒店招待客户或内部人员使用客房和餐饮服务，不属于无偿赠送，更多的是一种业务招待或内部消费行为，通常不视同销售缴纳增值税。二、会计分录招待客户用餐或住房：借：管理费用 — 业务招待费贷：主营业务收入（餐饮或客房服务对应的收入，按市场价确认，一般为内部定价或成本加成定价）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（如果有增值税产生，按相应税率计算）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（餐饮成本对应的食材等）或累计折旧（客房对应的固定资产折旧等）酒店经理自己用餐或住房：一般情况下，可视为一种内部福利或管理费用，不确认收入。借：管理费用 — 福利费或管理费用 — 其他费用贷：库存商品（餐饮成本对应的食材等）或累计折旧（客房对应的固定资产折旧等）

2024-09-24

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:31

不走管理费用吗

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:32

那后面汇算清缴，这个销售费用－业务招待费，要不要调整

齐红老师解答 2022-05-13 10:34

你好，这个客户是销售部门的，做到销售费用里面你不设置销售费用，可以做到管理费用。

有发票按发生额的60%，营业收入的千分之五抵扣所得税，哪个需要按照哪个来抵扣？

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:35

律所的没有销售部门

还做在管理费用-业务招待费里面行啊

齐红老师解答 2022-05-13 10:37

好，那就放到管理费用里面。

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:48

应付职工薪酬－福利费，还是应付职工薪酬－职工福利费

齐红老师解答 2022-05-13 10:48

不可以的，放福利费就是了

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:49

我看应付职工薪酬后面跟的是职工福利

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:50

就写应付职工薪酬－福利费，是吗

齐红老师解答 2022-05-13 10:50

好都可以的，这两个都是一样的。

快账用户7523 追问 2022-05-13 10:52

管理费用－福利费

管理费用后面就是福利费，对吧

齐红老师解答 2022-05-13 10:54

对的是的是这么做。

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