以前年度科目录错 ，应付职工薪酬错录为应交税金了，怎么调整，我是这样调整的，借：应交税金，贷：以前年度损益

不好意思回复晚了老师，当时是这样做的 借：营业成本—工资 1000 贷：应交税金 —应交城建税 1000

正确的应该是借应付职工薪酬贷应交税费是吗？

现在应该是这么调整，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整汇算清缴调整就行。

正常分录应该是 借：营业成本—工资 1000 贷：应付职工薪酬 1000 今年发现错了，去年做的，怎么调整哪老师

那应该是借应交税费贷应付职工薪酬。

涉及到以前年度损益调整，它不是损益类的科目。

不涉及到以前年度损益调整，他们不是损益类的科目

可不可以这样做 借：应交税金—应交城建税 1000 贷：以前年度损益调整 1000 不用再走未分配利润了吧？这一点我不清楚

不可以的，这样影响你的利润，实际并不影响你的利润，你的应付职工薪酬还不对。

老师我刚开始也是这种思路的

负债类不走损益调整

是的是的，是这么理解的。

老师还有一个问题，我今年3月做了一个分录，也走错科目了 借：管理费用 1000 贷：银行存款 1000 4月我直接做了调整，4月做的分录为 借：营业费用 1000 借：管理费用 —10000 这样调整可以吗？

对的是的是这么做。

✌(̿▀̿ ̿Ĺ̯̿̿▀̿ ̿)✌谢谢老师