演示账套

老师，如果说收入，增值税这块一次性申报，但是确认收入是分摊，后面增值税报表和利润表收入不一致，会有什么风险预警之类的吗。比如我们有些收入是按年为单位的套餐，那需要分摊到12个月，但是增值税这块一次按收款金额申报了未开票收入，

2022-05-13 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-13 15:02

，你好同学，你这种情况下一般不会有影响的，因为属于他重点看的是你汇算清缴的那个报表，所以你通过这一年你做账的话，你最后他们利润表上的收入和你增值税申报表上的收入应该是一致的。

快账用户3047 追问 2022-05-13 15:04

到了年底也还是会有不一致的呀，比如说客户5月的套餐1000元，年套餐，那就得分摊到次年4月去了，还有4个月收入在当年没有确认的

齐红老师解答 2022-05-13 15:06

其实像这种情况，那你肯定会有不一致的，我觉得最容易出问题的就是你到年底的时候，你提前确定收入就可以了，在凭证上。

快账用户3047 追问 2022-05-13 15:07

为什么？这样增值税和利润表收入不一致会有什么风险预警之类的吗？必须一致吗

齐红老师解答 2022-05-13 15:09

我我的意思是为了安全，也为了避免税管员在找你，问你为什么不一致，你就直接做成一致的，这样你既省心，因为你每年早晚你还是要确定收入的。

快账用户3047 追问 2022-05-13 15:11

那这样的话不如干脆收入不分摊？直接跟增值税一样确认？

齐红老师解答 2022-05-13 15:16

你好同学，嗯，收入不分摊，或者是你就是分摊了之后吧，然后按照分摊以后的申报增值税和所得税让他俩是一致的。

快账用户3047 追问 2022-05-13 15:17

这个前期可以，但是客户一旦需要开票就不行了，电子发票一开，也只能先全部做收入了

齐红老师解答 2022-05-13 15:22

对呀，只要你开了发票，正常你都是要确定收入的。

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