老师，第四季报税的时候填写企业所得税预交纳税申报表，显示营业收入与增值税报表由较大差异，这种需要调整么？会有风险么？我们一些收入是先放在了预收账款里，每个月按照比例确认收入的

老师你好，增值税报表与所得税报表的收入一定要与账面收入一致吗？如果我当月出库的满足收入确认条件，我账面确认了收入，但是还没开票，增值税报表申报的话在未开票收入填列，到开票了再在开票收入冲销，这样比对会不通过而且麻烦，每个月都要跑税局修改报表。我想知道一般企业是怎么处理账面收入与增值税报表，所得税报表的差异的呢

老师，我在申报企业所得税的时候这个表，只有营业收入和营业成本啊，下面就是利润了，那么企业日常发生的期间费用在这里不显示啊，这个预缴税款是不是要多交了，我们这个企业有收入没成本，但是发生了很多期间费用，如果这个表里没有费用，那就只能按收入交所得税了吗，这得多交好多税款

2020年9月根据维保服务合同开票给对方，没有提供劳务服务没有收到钱，已确认主营业务收入，没有结转主营业务成本，已缴纳相关税费，按照这笔收入申报了财务报表和所得税。 9月做的分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税简易计税 2021年才会提供服务，想在21年确认收入结转成本。 2020年第四季度的报表和所得税还没有申报， 想在2020年10月把这笔收入调整一下，不计入2020年的收入了，不知道怎么做分录，麻烦老师解惑。

老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？

我报企业所得税预缴的时候利润总额没有把营业外收入加进去，但是我账上已经做了，填写年度报表的时候是按照账上的，做汇算清缴的时候我纳税明细表调增了收入-其他那一栏，然后风险提示这个，我应该怎么调呢？