你好，老师，1月购买石粉含税价2831.54元，未开发票未付款，我做暂估入库，借：原材料-石粉 2831.54 贷：应付账款-暂估 2831.54 5月黄某支付石粉款2740元，本来说是开票含税的，现在又不开发票了，记账：石粉暂估入库冲红 ：应付账款-暂估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 贷：其他应收款-黄某 2740 现在库存变为负数，我要怎么处理分录呢
你好同学，如果说不开发票的话，咱就不需要做那个借原材料2740的凭证了。
-
Q
【资料】北环工程公司对库存材料采用计划成本进行核算，2006年3月初的有关材料结存数据见表3-22。表3-22有关材料结存数据金额单位：元明细账户借方贷方材料采购主要材料（石灰）7.000原材料主要材料225000结构件150000机械配件10000其他材料10000材料成本差异主要材料5000结构件2000机械配件300其他材料100主要材料计划成本中包含25000元暂估入账材料的计划成本。公司12月份发生如下经济业务：(1)上月向北方建材公司购入的原木50立方米，因发票账单未到，已按计划成本500元暂估入账，现冲回。(2)上月已付款的石灰20吨，单价320元，运杂费600元，现已收料入库，计划单价300元。(3)购入红砖10万块，单价0.20元，开出转账支票付论，另用现金支付运费500元，红砖计划单价0.18元，经验收发现短缺2000块，系对方少发，对方同意补发，但尚未运到。(4)向市五金公司购入轴承、轮胎等机械配件一批，开出转账支票支付货款5300元，以现金支付运杂费100元，配件全部验收入库，计划总成本
-
Q
你好，老师，1月购买石粉含税价2831.54元，未开发票未付款，我做暂估入库，借：原材料-石粉 2831.54 贷：应付账款-暂估 2831.54 5月黄某支付石粉款2740元，本来说是开票含税的，现在又不开发票了，记账：石粉暂估入库冲红 ：应付账款-暂估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 贷：其他应收款-黄某 2740 现在库存变为负数，我要怎么处理分录呢
-
Q
老师好，假设1月付款材料9000，税额1000，合计1万元，2月仓库材料入库，发票是3月开的，1月挂了应付账款借方 2月收到材料借-原材料9000（品种有20个），贷应付账款-暂估应付款9000 3月收到发票 要怎么处理， 是借：原材料 -9000，借原材料9000，进项税1000，贷应付账款 我现在不明的的是，2月暂估入库的时候，其实单价都清楚的，3月把原材料红冲再入库，太麻烦了，品类太多了，会耽误很多时间，请问老师要怎么简单的账户处理，我们2月入库，账务处理就要入库，3月就不用再去红冲入库，我们一次的东西品类非常多，需要一个个入库，谢谢老师
热门问答 更多>
-
电子税务局里边的待签收的文书 过期了 没有点开会怎么样
-
1年期和2年期的合同的话有啥区别不
-
老师付邮寄样件和退回产品运费计入什么科目
-
老师，劳务派遣公司，员工多，临时工也多。人来人往的。请问如何申报个税呀？
-
老师，收到的机动车统一发票可以直接抵扣吗
-
老师，小规模纳税人餐费发票是不是可以全额扣除
-
老师好，请问，付境外佣金，代扣代缴增值税，交税时，提示无该税种认定，线上电子税局可以操作吗，具体怎么操作
-
老师，公司注册资金200万，实收资本1774100，未分配利润10421.32，现在要减资到50万，法人已经从户上转走166万，这个交个税吗，怎么算呢
-
#提问，老师，23年的企业所得税，计提是6300，到24年年初上期初余额的时候记错了写成5800了，现在发现，这个需要怎么调整？
-
老师，成本占比一般是什么算的，是用成本除以不含税的销售收入吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
嗯，你库存商品为零的原因是因为你第一次暂估入库的时候，你应该是结转成本了，是吧？
老师，原来购买做暂做的时候未付款，现在黄某用他的备用金支付，那要怎么做呢？
是的，老师，之前暂估的时候已结转成本，现在库存相差金额91.54
你好，这个不是说你买的这个公司买的材料吗？为什么贷方是其他应收款？
正常别人买你的话，他你应该这样做，应该借库存现金贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额。
贷方，其他应收款是冲黄某的备用金
老师，我们是购买原材料做产品的
你好同学呢，你这样做是可以的，如果说你现在是负数的话，你要借原材料贷主营业务成本去重写那个差额。
借原材料贷主营业务成本，冲减差额。
老师，冲减成本的摘要怎么备注呢
你直接可以写写调整科目就可以的。