老师好，假设1月付款材料9000，税额1000，合计1万元，2月仓库材料入库，发票是3月开的，1月挂了应付账款借方 2月收到材料借-原材料9000（品种有20个），贷应付账款-暂估应付款9000 3月收到发票 要怎么处理， 是借：原材料 -9000，借原材料9000，进项税1000，贷应付账款 我现在不明的的是，2月暂估入库的时候，其实单价都清楚的，3月把原材料红冲再入库，太麻烦了，品类太多了，会耽误很多时间，请问老师要怎么简单的账户处理，我们2月入库，账务处理就要入库，3月就不用再去红冲入库，我们一次的东西品类非常多，需要一个个入库，谢谢老师

你好，老师，1月购买石粉含税价2831.54元，未开发票未付款，我做暂估入库，借：原材料-石粉 2831.54 贷：应付账款-暂估 2831.54 5月黄某支付石粉款2740元，本来说是开票含税的，现在又不开发票了，记账：石粉暂估入库冲红 ：应付账款-暂估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 贷：其他应收款-黄某 2740 现在库存变为负数，我要怎么处理分录呢

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？

某公司为增值税一般纳税人，原材料采用计划成本核算，发生的有关经济业务如下：1、某月初，原材料计划成本250000元，“材料成本差异”账户借方余额10000元；2、5日购入原材料一批，增值税专用发票注明的原材料价款258000元，增值税额33540元。外地运费9000元，增值税额810元。有关款项已通过银行存款支付；3、上述材料计划成本240000元，已验收入库；4、25日购入材料一批，材料已运到，并验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。该批材料的计划成本83000元；5、本月领用材料计划成本共计276000元，其中：生产领用223000元，车间管理部门领用35000元，厂部管理部门领用8000元，在建工程领用10000元。[要求]1、计算公司当月原材料的材料成本差异；2、计算公司当月领用材料应分摊的材料成本差异；3、编制有关业务的会计分录。谢谢老师，请给一个详细步骤。

某公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。材料按计划成本计价核算。A材料计划单位成本为每千克10元。该企业20X7年8月份有关资料如下:(1)“原”余额40000元，“材料成本差异”账户月初贷方余额504.16元，“材料采购账户月初借方余额10600元，核算的是已经付款的A材料1000千克的实际成本(上述账户核算的均为A材料)(2)8月5日，企业上月已付款的A材料1000千克如数收到，已验收入库。(3)8月15日，从甲公司购入A材料6000千克，增值税专用发票注明的材料价款为59000元，增值税额7670元，企业已用银行存款支付上述款项，材料尚未到达。(4)8月20日，从甲公司购入的A材料到达，验收入库时发现短缺40千克，经查明为途中定额内损耗。按实收数量验收入库。(5)8月30日，汇总本月发料，本月共发出A材料7000千克，全部用于产品生产。要求:根据上述资料(1)~(5)编制相关的会计分录，并计算本月材料成本差异率、本月发出材料应负担的成本差异及月末库存材料的实际成本。5.某公司委托外单位加工材料(非金银首饰)，原材料价款50万元，用存款支付加工费用