演示账套

老师，这是个考现金折扣的试题。图一是我写的，图二是系统的标准答案。系统答案肯定是正确的，可是我自己的答案，我左思右想也不觉得哪里错。麻烦老师讲解一下。

2022-05-13 15:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-13 16:01

同学你好系统不是智能的所以不能只能判定

快账用户4275 追问 2022-05-13 16:01

那我的答案是正确的吗？

快账用户4275 追问 2022-05-13 16:07

老师，差旅费开的发票，税费是要单独计入吗？为什么购买的办公用品和餐饮发票的税费，却一并计入了成本呢？不明白

齐红老师解答 2022-05-13 16:11

同学你好可以抵扣的就单独计入

快账用户4275 追问 2022-05-13 16:13

那为什么这张发票，系统标准答案是全部计入了成本，没有计抵扣。

快账用户4275 追问 2022-05-13 16:17

难道普通发票，不能抵扣，

齐红老师解答 2022-05-13 16:18

普票是不能抵扣的

快账用户4275 追问 2022-05-13 16:19

我问你的第一个问题，我的答案是正确的吗？就是关于那个财务费用现金折扣的计提。你还没回答我啊

齐红老师解答 2022-05-13 16:27

这样做也可以的系统不是智能的，所以和答案一个字不一样也不对

快账用户4275 追问 2022-05-13 16:46

老师，转出未交增值税是什么意思啊？

齐红老师解答 2022-05-13 16:57

同学你好 “转出未交增值税是指:未交增值税是“应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,在月份终了时进行核算。核算编辑: 月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税

快账用户4275 追问 2022-05-13 17:16

老师，在商品销售的同时，是立刻就结转本成是吗？实际工作中是怎么操作的？

齐红老师解答 2022-05-13 17:20

同学你好对的一般就是收入和成本对应的

快账用户4275 追问 2022-05-13 17:45

老师，这个转出未交税值税，能用大白话讲吗？你这太官方了。

齐红老师解答 2022-05-13 17:50

同学你好转出未交增值税是指：未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。

快账用户4275 追问 2022-05-13 18:12

那它的余额在哪一方啊？老师

齐红老师解答 2022-05-13 18:27

同学你好月份终了，企业计算当当月应交未交增值税，借记“应交税金？——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目;当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。这样，月份终了“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额，反映企业计算出尚未入库的增值税。月份终了“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。其具体的内容如下： 1、本月上交本月应交增值税：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 2、月度终了，结转本月应交未缴增值税：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税