砂石公司土地流转工程费，船舶油污处置费，砂石承重用的地磅修理费分别应该进什么科目

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

砂石公司土地流转工程费，船舶油污处置费，砂石承重用的地磅修理费分别应该进什么科目

核算举例【例】假设某化工厂于20X2年发生以下环境负债的义务。①该公司近期对周边土地造成污染遭到环保部门警告，要求对周边土地进行修复，涉及修复费用15万元；②该公司直接将废水排放至附近河流，对河流下游的土地灌溉造成严重危害，对此，环保部门判处该公司赔偿损失500万元；③企业附近居民不堪忍受生产过程中的噪声，向当地环保部门投诉，该公司负责人公开承诺将会安装噪声处理器，并估计该项费用为900万元；④根据环保部门的要求，该公司今年应交排污费300万元；⑤经环保部门核算，该公司今年应缴纳矿产资源补偿费50万元；根据以上内容填写相关分录

假设某化工厂于20X2年发生以下环境负债的义务。①该公司近期对周边土地造成污染遭到环保部门警告，要求对周边土地进行修复，涉及修复费用15万元；②该公司直接将废水排放至附近河流，对河流下游的土地灌溉造成严重危害，对此，环保部门判处该公司赔偿损失500万元；③企业附近居民不堪忍受生产过程中的噪声，向当地环保部门投诉，该公司负责人公开承诺将会安装噪声处理器，并估计该项费用为900万元；④根据环保部门的要求，该公司今年应交排污费300万元；⑤经环保部门核算，该公司今年应缴纳矿产资源补偿费50万元；上面是填写关于环境会计的分录

种植菌类成本：1、工资,现场人员、技术人员工员2个+意外险，买社保（公司全额承担，包括个人部份）；2、、土地租金，每年1200元/亩*80亩；3、买木粉（种植菌类用），还有一个运费；4、场地要购置小型设备，一次性折旧，记入第一年收成的成本中；5、2个人员包吃住，会有房租和伙食费；6、人力不够的时会找临时工，这部份转给第三方，他们代发；7、种苗款，已付定金。这账务处理怎么做？需要需要设置什么科目？怎么做分录？当月成本需要结转还是等种植出成品再结转？当月不结转的话资产负债表不平，该怎么处理。小型设备折旧费怎么算？谢谢