(1000+400+150)×20%-300×20%-100×25%-150×25%-50×20% 你计算一下结果同学
某企业2019年度境内总机构的应纳税所得额为440万元。其设在A国分支机构应税所得240万元,其中生产经营所得200万元,该国规定的税率为40%;利息和特许权使用费所得40万元,税率为20%。其设在B国分支机构应税所得120万元,其中,生产经营所得80万元,该国税率为30%;财产转让所得40万元,税率为10%。假设境外应税所得与我国税法规定计算的应纳税所得额相一致;境外所得均已分别按该国规定的税率缴纳了所得税。要求:计算该企业本年度应纳企业所得税税额。
某股份有限公司2021年度境内应纳税所得额为1000万元,该公司在A、B两国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额400万元,其中生产经营所得300万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;B国分支机构当年应纳税所得额200万元,其中生产经营所得150万元,B国规定的税率为30%,租金所得50万元,B国规定的税率为20%。计算该公司2021年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税。
某企业2016年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。另在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元,B国税率为30%。要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
某企业2018年度境内总机构的应纳税所得额为440万元,其设在A国分支机构应税所得240万元,其中生产经营所得200万元,该国规定的税率为40%,利息和特许权使用费所得为40万元,税率20%,其设在B国分支机构应税所得120万元,其中,生产经营所得80万元,该国税率为30%,财产转让所得40万元,税率10%。假设境外应税所得与我国税法规定计算的应纳税所得额相一致,境外所得均已分别按照该国规定的税率缴纳了所得税。该企业选择不分国不分项的方式抵免所得税税额。请计算该企业本年度应纳企业所得税额
某企业2021年度境内总机构的应纳所得额540万元,其设在a国分支机构应税所得三百八十万元其设在a国分支机构应税所得380万元,其中生产经营所得300万元,该国规定的税率为40%,利息和特许权使用费所得50万元,税率20%,计算该企业2021年度应纳所得税额。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?