某企业2016年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%；在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国税率为30%。要求：计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税=100*25%%2B50*25%-50*20%%2B30*25%-30*25%=27.5
-
Q
某企业在AB两国设有分支机构。从A国机构汇回的税后所得28万元，A国所得税率30%，从B国机构汇回的税后所得28万元，B国所得税率20%。在A、B两国分别缴纳所得税12万元、6万元，我国税率25%，假设国内所得为130万元计算各国抵免限额及在我国应纳税额
-
Q
某居民企业20×7年度境内应纳税所得额为230万元,该企业在与我国已签订税收协定的甲、乙两国设有分支机构,在甲国的分支机构的应纳税所得额为70万元,所得税税率为30%。在乙国的分支机构的应纳税所得额为60万元,所得税税率为20%。假设该企业按在甲、乙两国税法计算的应纳税所得额与我国税法计算的一致,并已缴纳相关税款。请计算该企业汇总在我国应缴纳的企业所得税税额。
-
Q
某居民企业 20×7年度境内应纳税所得额为230万元,该企业在与我国已签订税收协定的甲、乙两国设有分支机构,在甲国的分支机构的应纳税所得额为70万元,所得税税率为30%。在乙国的分支机构的应纳税所得额为60万元,所得税税率为20%。假设该企业按在甲、乙两国税法计算的应纳税所得额与我国税法计算的一致,并已缴纳相关税款。请计算该企业汇总在我国应缴纳的企业所得税税额。
-
Q
某股份有限公司2021年度境内应纳税所得额为1000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%;B国分支机构当年应纳税所得额200万元，其中生产经营所得150万元，B国规定的税率为30%，租金所得50万元，B国规定的税率为20%。计算该公司2021年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税。
-
Q
某企业2016年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%；在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国税率为30%。要求：计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税。
热门问答 更多>
-
老师你好，我们是商贸公司，有些配送员的保险，能抵扣吗专票
-
您好，老师物业公司销售水费可以开具3%税率吗
-
老师，你好，我是周周，想请教个问题，公司账上挂的预收账款太大，现在税务局要我们进行处理，我不太清楚这个怎么处理
-
购买购物卡送礼，付款单的项目名称、付款项目和摘要怎么写？
-
老师，我们是运输兼商贸公司，自己运力不够外请运输公司帮忙运货，取得的进项运输票入账用哪个科目？可以用主营业务成本–运费吗？还是用销售费用？
-
@朴老师，那这个手册核销的专用申报表 又是在哪里看到。。。。是会计保管的吗
-
现在发现 2025年12月 折旧摊销没有做，怎么调整，汇算清缴还没做
-
老师你好！我是养鸡场卖鸡蛋小规模纳税人有限公司，对方要能抵扣的发票，怎么处理
-
商铺租赁合同申报方式是怎样的
-
我们收到承总现在想转给供应商，要如何操作？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，100*25%%2B50*25%具体数字符号是什么？
你好，学员，请看老师 的截图的
老师，看不到截图25%%2B这一块看不懂
加上海外对应的 所得额的
100×25%+50×25%-50×20%+30×25%-30×25%答案不相等
你好，学员，你复制的是答案吗
不是，是自己写的然后算的跟老师不一样，就是不知道哪里出错了
这个你写的和老师写的是一样的，学员