老师，4月份我们因为疫情停工停产的，没有收入成本，但有发工资和缴纳社保，计提的时候有制造费用和生产成本的，最终没分摊到产品上的，怎么做呀？（我们是小微企业，季度申报）

老师，4月份我们因为疫情停工停产的，没有收入成本，但有发工资和缴纳社保，计提的时候有制造费用和生产成本的，最终没分摊到产品上的，怎么做呀？（我们是小微企业，季度申报）

房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢？目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本，按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税，那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧？

老师，企业在12月份因为疫情影响，停工休息，也未开具销售发票，支付生产的保底工资，以及计提的生产设备折旧，我是在营业外支出下面设置一个停工损失的科目，月末直接转损益，还是期末转到制造费用，等下月记入产品成本？网上两种做法都有，怎么处理合适

一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧

老师我们单位是工业企业，但是没看到会计核算成本，只有仓库上一份单子好像，那会计他怎么核算的成本，车间工人的工资记在生产成本直接人工，有几个班组，制造费用是按照班组工时分配吗，产品只有大类别，如联动台，开关具体代号还用分配吗