公司的租赁费每个月都会计提，等票回来后冲掉之前对应月份计提的分录，然后再按正常收到票入账。我想问，早知道自己收到的会是专票，金额及税费都知道，那每月计提的时候，是否要价税分离去计提？还是说按价税合计数去计提呢？
你好！计提的费用是不含税的！普票开票的话价税分离就可以
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公司的租赁费每个月都会计提，等票回来后冲掉之前对应月份计提的分录，然后再按正常收到票入账。我想问，早知道自己收到的会是专票，金额及税费都知道，那每月计提的时候，是否要价税分离去计提？还是说按价税合计数去计提呢？
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老师，您看下我图片里面我问的，和对方回答我的。我现在还是有两个问题想再确认一下，1，一年以内待摊性质的费用计入到预付账款里的，什么时候挂账费用科目？需要考虑是否有收到发票的问题吗？如果像她说的，不管发票有没有收到，在当月都要计入当月的费用的。那这种的话，我们财务怎么知道支付的这笔一年内的费用，发票后面有没有收到呢？2，在支付的时候，就按照支付金额分月摊销。那万一后面收到专票呢？岂不是还得调账？因为得价税分离啊
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老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？
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老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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这多少有点矛盾啊，收到是普票要价税分离计提租赁费？
你好计提费用不用价税分离，按照发票总金额计入费用
不管后面费用回票是专票还是普票，在计提的时候都不用价税分离吗
你好普票就按照全额计提费用，因为不可以抵扣 专票他开过来就价税分离了，所以按照上面的不含税价格计入费用就可以
我们的是专票，但因为当月计提租赁费的时候票还没回，这个时候也是要价税分离的吧？比如房租11.3万，这月票没回，我月底计提，借：管理费用-租赁费 10万，借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 1.3万，贷：其他应付款 11.3万。挂待抵扣对吗？
你好！如果对方已经开了发票就可以这样做！
当时计提的时候对方应该是没有开票的，因为价格早就谈好的，不含税金额和税金都知道是多少
你好！如果没有开你这个月是不能做进项的 你要么等发票到了入账，现在借预付账款贷银行存款 要么非要现在做，你就不要入进项！因为不合规定啊
待抵扣进项税额是辅导期纳税人或者是转回小规模的纳税人使用的 ，发票没有来不能做进项税额
那也就是说月底票还没有回来，哪怕我知道后面回来的会是专票，可以抵扣，但现在月底我也只能按价税合计金额去做计提租赁费，是吗？
不是先按照扣除税的费用暂估入账吧
我每月租金11.3万，我按扣除税10万入账，和我付出去的金额不符啊，税金部分你又说不能挂待抵扣，那挂什么
你好！最好是挂预付账款贷银行存款 可是你又说要先计入费用！
权责发生制，属于我当期的费用，票没回来，我不需要计提？
你好！是的但是可以先做暂估入账哈，
感觉你都没明白我的意思，每月我房租11.3万，现在是12月，12月5号我通过银行付了12月房租11.3万，这时发票没回，要次年1月回票，不含税金额10万，税金1.3万。12月付房租到次年1月这个期间分录，麻烦写一下。