演示账套

老师，工程行业一般纳税人，我们是分包公司，总包给我们分包公司个税钱，申报并缴纳的。这样怎样做分录？这些劳务工用主营业务成本

2022-05-14 23:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-15 07:26

你们申报个税总包代发工资对吗

快账用户8098 追问 2022-05-15 07:35

对的，老师

齐红老师解答 2022-05-15 07:41

借应收贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷应付职工薪酬

快账用户8098 追问 2022-05-15 07:46

这个分录已经做了。这个个税是补申报

齐红老师解答 2022-05-15 07:50

做交个税的分录就可以了

快账用户8098 追问 2022-05-15 12:03

不用计提总包代发劳务工不用计提？

快账用户8098 追问 2022-05-15 12:13

申报总包代发已经申报个税，怎样分录？

齐红老师解答 2022-05-15 12:21

分包申报工资个税才可以

快账用户8098 追问 2022-05-15 13:28

我们是分包公司，总包给钱我们申报个税。借应交个税，贷银行存款，对吗？

齐红老师解答 2022-05-15 13:48

是的，发工资的时候应该先做借应付职工薪酬贷应收账款贷应交税费个人所得税

你们申报个税总包代发工资对吗

2022-05-15

同学，你好开发票时候借应收贷主营业务收入销项税额对的结转成本的时候借：主营业务成本贷：劳务成本

2024-01-09

对的对的，是这么做的。

2025-01-02

建筑劳务已经是分包了，不允许再分包出去，只能自己做。

2022-08-24

总包公司开出100万发票去结工程款，这100万是总包公司应向客户收取的全部款项，因此，总包公司在申报税时，这100万是需要纳入申报范围的。同样地，预缴税款时也应基于这100万的金额进行计算。分包劳务公司开给总包公司的50万发票，实际上是总包公司支付给分包劳务公司的费用，这部分费用在总包公司的账目中应作为成本或支出进行核算。在申报税时，这50万可以作为成本或支出进行扣除，从而减少应纳税所得额。

2024-04-17