老师业务发生在2021年，但是当时没有暂估成本，在2022年收到发票，并付款，这个成本我要在2021年扣除，那我是把2021年反结账然后暂估成本呢？还是直接在2022年通过以前年度损益调整做账汇算清缴调表？
把2021年反结账然后暂估成本
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#提问#老师好，在2021年12月暂估了一笔成本 借：主营业务成本 60 贷：应付账款 -暂估 60 2022年1月收到30发票,那么应该调整以前年度损益调整还是利润分配？具体分录该怎么做
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2021年销售成本只有合同，没有发票和付款，在2021年做凭证暂估入库，结转成本。2022年4月收到发票，仍旧未付款，在企业汇算清缴时作纳税调增好，还是可以不做，对方公司没有在21年确认收入
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老师业务发生在2021年，但是当时没有暂估成本，在2022年收到发票，并付款，这个成本我要在2021年扣除，那我是把2021年反结账然后暂估成本呢？还是直接在2022年通过以前年度损益调整做账汇算清缴调表？
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老师，2020年暂估的成本没收到发票，汇算的时候调增了，2021年的账务只是冲销，没有借以前年度损益，然后我发现2021年的成本减少了，现在汇算清缴是不是要调减这个冲销款？
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补交的所得税才通过以前年度损益调整做是吗？老师
你也可以通过以前年度损益调整,但是还是的更正12月的报表,然后,再按正确的报表申报
老师没明白意思汇算清缴补交的所得税也是需要要12月暂估吗？
补交的所得税不需暂估的。
做以前年度损益调整和未分配利润对吗？
是的，就是那样处理的
老师这样做以后利润表的利润加资产负债表期末就不等于期初了不影响吗？
那个不影响的，很正常的