老师您好，公司去年7月份刚开办，7-8月份的工资记到管理费用里面，其余月份记到应付职工薪酬里面，现在在做汇算清缴，根据2021年季度申报显示，工资薪金支出只有9 10 11 12 ，4个月的。 那105050表，账载金额和实际发生额不一致，也可以？

十二月份工资一月份才发，算到汇算清缴里？

这个是不用的，没事

那我五零表里面工资薪金支出只填，截止的十二月三十一号已经发放的金额？

嗯，这个张载和税收不一致是没事的

这就需要调增了是吗？

这个刚才不是说了吗，是可以不一样的哈

那税收金额以哪个为准？

税收金额就是以你实际发生的6个月的

我账载金额少，实际发生额多，就会产生纳税调整金额？

对啊你之前没有这样搞过吗？

第一次做汇算清缴，老师

就按照我刚才说的就行。

好的老师，那请问职工福利费支出以哪个表的数据为准？

职工福利费这个我没有填过。

这个可以不填？

不是，我的意思是我没有填过福利费，所以怕给你说错

那老师，职工教育经费支出，扣除比例8%_100%，以什么为依据？