老师您好，公司去年7月份刚开办，7-8月份的工资记到管理费用里面，其余月份记到应付职工薪酬里面，现在在做汇算清缴，根据2021年季度申报显示，工资薪金支出只有9 10 11 12 ，4个月的。 那105050表，账载金额和实际发生额不一致，也可以？
您好，这个是可以的哈
2022-05-15 09:50
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老师您好，我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表（资产负债表、利润表）更改的，因为当时汇算清缴的时候有点问题，就先按大概数字申报了，现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样，收入成本费用以及合计数都一样，但是里面的应付账款，应付职工薪酬，还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样，老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样
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甲公司2021年1月-3月发生与其他应付款项目相关的经济业务如下:(1）1月1日向银行借入生产经营用的短期借款30万元，期限为9个月年构率为3.6%该项借的本金到期一次归还，利息按月计提、按季支付(2)3月20日股东批准2020年度利润分配方案，按每10股2元放现金股利发4000万元现金股利。公司2020年12月31日的股本20000万元(每股面值1元)。(3)3月1日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金1万元，于5月末支付前三个月租金。(4)3月31日，从应职薪中代本月行政管理人员个人应缴纳的会保险费(不含基本养老保险和失业保险)4.2万元、住房公积金12.8万元共计17万元。要求:(答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数)1.编制甲公司2021年1至3月上述经济业务的会计分录。(7分)2.根据资料(1)至(4)，计算甲公司2021年3月31日资产负债表“其应付款”项目期末余额。
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甲公司2021年1月-3月发生与其他应付款项目相关的经济业务如下:(1)1月1日向银行借入生产经营用的短期借款30万元,期限为9个月年构率为3.6%该项借的本金到期一次归还,利息按月计提、按季支付(2)3月20日股东批准2020年度利润分配方案,按每10股2元放现金股利发4000万元现金股利。公司2020年12月31日的股本20000万元(每股面值1元)(3)3月1日起,以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批,每月租金1万元,于5月末支付前三个月租金。(4)3月31日,从应职薪中代本月行政管理人员个人应缴纳的会保险费(不含基本养老保险和失业保险)4.2万元、住房公积金12.8万元共计17万元。要求:(答案中的金额单位用万元表示,计算结果保留两位小数)1.编制甲公司2021年1至3月上述经济业务的会计分录。(7分)2.根据资料(1)至(4),计算甲公司2021年3月3可产负债表“其应付款”项目期末余额。
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甲股份有限公司2019年1月至3月发生其他应付款项目相关经济业务如下：（1）1月1日，向银行借入一笔生产经营用短期借款20万元，期限为9个月，年利率为3.6%。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付。（2）2月20日，股东大会批准2018年度利润分配方案，按每10股2元发放现金股利，宣告派发4000万元现金股利。甲公司2018年12月31日股本为20000万股（每股面值1元），可供分配的利润为4500万元。3月5日，以银行存款支付现金股利。（3）3月1日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金1万元，于5月末支付前三个月租金。（4）3月31日，计提本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）4.2万元、住房公积金12.8万元，共计17万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。根据资料（1）至资料（4），甲公司2019年3月31日资产负债表其他应付款期末余额
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甲股份有限公司2019年1至3月发生其他应付款项目相关经济业务如下：（1）1月1日，向银行借入一笔生产经营用短期借款20万元，期限为9个月，年利率为3.6％。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付。（2）2月20日，股东大会批准2018年度利润分配方案，按每10股2元发放现金股利，宣告派发4000万元现金股利。甲公司2018年12月31日股本为20000万股（每股面值1元），可供分配的利润为4500万元。3月5日，以银行存款支付现金股利。（3）3月1日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金1万元，于5月末支付前三个月租金。（4）3月31日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）4.2万元、住房公积金12.8万元，共计17万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）
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十二月份工资一月份才发，算到汇算清缴里？
这个是不用的，没事
那我五零表里面工资薪金支出只填，截止的十二月三十一号已经发放的金额？
嗯，这个张载和税收不一致是没事的
这就需要调增了是吗？
这个刚才不是说了吗，是可以不一样的哈
那税收金额以哪个为准？
税收金额就是以你实际发生的6个月的
我账载金额少，实际发生额多，就会产生纳税调整金额？
对啊你之前没有这样搞过吗？
第一次做汇算清缴，老师
就按照我刚才说的就行。
好的老师，那请问职工福利费支出以哪个表的数据为准？
职工福利费这个我没有填过。
这个可以不填？
不是，我的意思是我没有填过福利费，所以怕给你说错
那老师，职工教育经费支出，扣除比例8%_100%，以什么为依据？
工资总额的啊，这个是的