小规模纳税人，25年计提工资100万，应付职工薪酬贷方是100万，26年4月发现，25年工资计提错了，多计提了10万，在26年4月做了调整，那么在今年做25年汇算清缴的时候，这个25年的账载金额是按100万做，还是按照100万-10万=90万做，请专业老师回答

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• 新增值税法实施后，现在的劳务费发票应如何开具

• 公司是做跨境电商的 ，用的赛维模式，A公司是报关公司（没有注册店铺用），B C公司是店铺公司（零报），A公司以0110报关出口给香港公司，产生的物流费用在香港公司支付，店铺收入在香港公司确认 现在26年第一季度，店铺收到推送风险 ，只能查账征收，这样的话 我把26年的店铺收入确认在店铺公司的话，头程物流这个费用可以签一份深圳店铺公司委托香港公司支付的协议吗？ 然后头程费用确认在店铺公司做费用，这样可以 吗？

• 老师好，我们这边开票给客户需要收客户0.04的手续费，我应该怎么收呀？总金额是20790元，我直接用20790×0.04=831.6元还是20790÷1.06×0.04=785我应该用哪种方法呀？

• 老师，季度预缴了税，现在汇算清缴要退税，不想退税怎么弄

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• 你们当日发票如果开错后红冲又开了正确发票 可以只做一笔正确的蓝字发票吗 红冲不体现

• 老师：网页版的个税怎么更正申报，江西的有网站吗？

• 老师，我是个体户，销售二手拖拉机，对方购买以后出口，请问我开票的时候品名可以写：二手拖拉机吗 ？

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