老师好，我的工资是3000元，其中包含养老保险个人承担部分254.32元，实发到手工资是3000-254.32=2745.68元。公司承担养老保险部分508.64元，我计提工资及缴纳社保应该怎么进行账务处理啊？
你好，计提工资、社保会计分录 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 ——社会保险费(企业部分) 发放工资会计分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳社保会计分录 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款
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老师，这个应该怎么处理？员工工资核算出2500元（含个人应承担社保部分500元），我计提时管理费用工资应该写多少，其它应收款是不是应该是员工个人承担社保部分， 其它应收款贷方对应什么科目呢？还是要分开
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老师，举个例子 ，员工缴纳社保：员工工资3000元，公司承担社保500元，个人承担100元，实发工资2900元+公司承担的社保500元，等于这个人公司一共话费3400元，个人社保实际不是公司承担的，这个内账分录要怎么做（外账我知道怎么做，但是内账不知道怎么写分录）
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老师好，我的工资是3000元，其中包含养老保险个人承担部分254.32元，实发到手工资是3000-254.32=2745.68元。公司承担养老保险部分508.64元，我计提工资及缴纳社保应该怎么进行账务处理啊？
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公司给员工发工资3000元，公司帮员工缴纳个人社保500，不计算公司承担的部分，员工到手2500元！那么员工应该给公司退回3000元，还是给公司退回3500元，公司才算没有没有给员工支付3000元的工资呢？这个账我算糊涂了
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老师您好，比如我三月份的社保，三月份当月银行就代扣款了。那我的分录可不可以这样写借：管理费用一社会养老保险（公司承担部分）。贷：其他应收款一社会养老保险（个人部分）。贷：银行存款。四月份发放三月份工资的时候。做分录借：应付职工薪酬一工资（应发数）贷：其他应收款一社会养老保险（个人承担部分）应交税费一应交个税贷：银行存款。我之前是不计提工资和社保、公积金费用的，请老师指点一下，谢谢！
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截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
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老师，那您看我这样的分录对不对 借：管理费用-工资 3508.64 贷：应付职工薪酬-工资 3000 应付职工薪酬-社保费（企业部分） 508.64 发放时 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应付款-社保费（个人部分 ） 254.32 银行存款：2745.68 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保费 508.64 其他应付款-社保费 254.32 银行存款 762.96 老师，看下我的分录数字对吗？我有点搞不清，谢谢
老师怎么不回复了？
抱歉，回复晚了，你的分录是对的呢。