老师，你好，我们2021年暂估了20万元，到22年汇算清缴成本票还是没回来，我们剔除出来，请问税率是按25%的吗？为什么不是按最新的税率呢？

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• 张三是甲公司派乙公司人员，张三社保公积金由甲公司申报交纳，但资金由乙公司承担，每月中末乙公司把工资及1社保公积金款付给甲公司。分录如下，1、收到乙汇款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三 2、交纳社保：先正常计提公司员工社保计入费用，张三代收代付不计提，借：管理费用/社保费，贷：应付职工薪酬/社保费， 3、交社保费：借：应付职工薪酬/社保费，代扣代交张三社保单位及个人部分，借其他应付款/张三，其他员工个人部分，借：其他应付款/社保费，然后贷：银行存款 老师你研究下对吗？

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• 劳务派遣公司申报水利建设基金时，是按全额开票收入还是按扣除后的差额做计税依据？

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• 老师您好，交给贷款的银行的报表，银行余额总共只有几万块钱，利润表一年做了五百万收入，利润做了一百多万，资产负债表未分配利润有几十万，这合理吗有矛盾吗

• 老师如果增值税扣税金额，和电子税务局的数字少三分钱，该咋出理，借：应交税费费0.03 贷：营业外收入0.03对吗？老师

• 老师好，请问一下环保税季度申报是一个月一个月填写申报吗？三个月一起申报

• 朴老师在线吗？问一下企业年报的研发支出辅助账样式应该选2015版还是2021版

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