老师，你好，我21年8月有出售4个面罩，当时还没有收到进项发票，是暂估入价，结转成本了，后来是发票回来价格是低的，我就冲了暂估，按发票金额入账，现在导致库存是负数，要怎么在2022年调整，影响汇算清缴吗？
你好！库存是负数的 可以在22年做分录： 借库存商品 贷主营业务成本 （不影响2021年的）
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老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
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老师，12月库存商品买货的发票没收到，但是卖货的发票我们开给了客户，因此我做了暂估库存商品入账，暂估这部门没结转成本，然后有结存，财物软件里的结存价格是移动加权法算出来的，我看了下它包含了暂估这部分的库存，现在收到发票了，我除了红冲暂估的应付账款，我还需要做什么分录吗？
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老师，你好，我21年8月有出售4个面罩，当时还没有收到进项发票，是暂估入价，结转成本了，后来是发票回来价格是低的，我就冲了暂估，按发票金额入账，现在导致库存是负数，要怎么在2022年调整，影响汇算清缴吗？
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老师 ，我们是商贸企业。上年11月暂估入库一批产品。就按暂估的金额，数量。暂估入库了。然后11月这批暂估的货卖了，我就按暂估价结结转销售成本了。然后分录也是按暂估的写。 然后12月到发票了。金额比暂估的少。然后我按暂估录入了红字分录，又按发票录入蓝字分录。这样对吗？结转成本哪里我没有动，结转销售成本哪里需要改吗？需要冲销比发票多出来的成本吗？但是跨年了怎么办
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老师，你好，我用的是速达软件，个别计价法，库存商品为零了，发但是金额出现了负数怎么调整一下呢，是因为当时商品还没有回来了，暂估入库当月销售出去结转了成本，等下个月商品才回来，回来的采购价小于暂估价格了。
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你好！库存是负数的 可以在22年做分录： 借库存商品 贷以前年度损益调整（主营业务成本） 汇算清缴时，调减21年主营业务成本，即可 （以这一回答为准）
那结转成本不是会影响2021年利润吗
做上面的调整分录，不影响21年的账务了 可以在汇算清缴时直接调整21年利润 或者反结账调整21年的账。
老师，我是想22年5月做汇算清缴时做分录，现在这个主营业务成本应该是21年要调整，也就是说不用结转那么多成本，我汇算清缴时调增，那库存商品成本不是影响利润吗？不需要经过以前年度损益调整这个科目吗？
可以在22年做分录： 借库存商品 贷以前年度损益调整（记账凭证摘要注明，调整21年主营业务成本） 汇算清缴时，调减21年主营业务成本，即可
现在1月账分录是： 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配–未分配利润 然后汇算清缴时，调增主营业务成本，需要多补所得税，5月分录直接是：借：以前年度损益调整 贷:应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费 贷：银行存款 是这样处理吗？
应该是调增所得税，我做账分录就不用主营业务成本这个科目，直接用：以前年度损益调整
是的，你的理解很对