演示账套

请教一下，项目预缴税款，不是必须当月抵扣完对吗？增值税申报表四里，填预缴税款对吗？谢谢

2022-05-15 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-15 17:27

你好，不用必须当月抵扣的，但是你需要填写你遇到的发生额，在附表四里面没有抵扣的，留着以后可以抵扣。

快账用户6686 追问 2022-05-15 17:35

谢谢，还想问一下，如果本月开了13%，9%，5%，3%这三个税率的票，附表三，是根据开票税率填还是别的呀？为什么有第一行有13%，但又没看着填这个，不是太理解？

齐红老师解答 2022-05-15 17:37

只要是开了服务类的发票，第一列必须填写到后面的扣除项目，填写的是差额交税的，不是差额交税的，后面的就不用管 13%也有服务类的，动产租赁就是

快账用户6686 追问 2022-05-15 17:42

这样理解，服务类的，且是差额交税的填附表三，对吗

齐红老师解答 2022-05-15 18:21

你好只要是服务类的，必须填写附表三，如果是差额交税的才填写后面的扣除项目，不是差额交税的只填写第一栏

快账用户6686 追问 2022-05-15 18:33

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-05-15 18:49

不用客气，周末愉快

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