Q
老师你好！销项税额与进项税额抵扣后不用交税，但是进项税额还有余额，票据都已认证，请问老师这笔分录怎么做？
2022-05-15 20:13
2022-05-15 20:21
你好 借：应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
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借销项，贷进项就平了，应交税费—未交增值税？？
是的，你放到这个科目里面去，或者你直接放到待抵扣增值税
是进项结余金额
现在结转了，年末再不用结转了吧！
是的，你看一下，因为进项大于销项，因此，贷方减去借方会有一个差额，这个差额就是贷抵扣的增值税了