Q
我去年年暂估了一笔成本3万，今年汇算清缴前只取的去年的一部分费用票1万，怎么处理啊
2022-05-16 10:04
2022-05-16 10:05
那你需要调整2万的，这个暂估是虚增的吗？如果是的话，还需要红冲2万
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你好 我去年12月暂估了一个成本 今年票到了汇算清缴怎么处理？
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老师，我去年暂估成本5万，3月取得发票6万，暂估费用6万，3月取得发票3万，我就冲红了成本5万入账6万，冲红费用4万入账3万，5月我取得费用发票2万，汇算清缴调整1万不交税，那我5月的时候分录怎么处理啊
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你好，我去年暂估了主营成本，汇算清缴前收到今年开出的我票，比去年暂估的多那我账务处理和汇算清缴表及去年年报表怎么处理呢？
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去年暂估的成本，今年汇算清缴调增补交了税款，那去年暂估的分录，怎么处理？
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是的，还有两万开不出来了，票也不会来了，那我就直接在今年调吗，冲销去年部分成本，借:应付账款——暂估1万贷:主营业务成本1万根据补来的费用票:借:管理费用1万贷:银行1万然后汇算清缴调增2万，老师你看是这样处理的吗，还是要用年度损益调整科目？
借应付账款贷，以前年度损益调整3万， 然后再做发票的，借以前年度损益调整贷应付账款1万 借以前年度损益调整2万，贷利润分配未分配利润2万
老师按你的说法借:应付账款——暂估3万贷:以前年度损益调整3万，根据发票做借:以前年度损益调整1万贷:应付账款1万，同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整2万贷:利润分录——未分配利润2万。这样要是样调整后报表与2021年12月的就会有点差异，是不是还需要手动调整报表？
可以修改，也可以不用修改。如果你想要修改的话，修改期初未分配利润。