演示账套

我去年年暂估了一笔成本3万，今年汇算清缴前只取的去年的一部分费用票1万，怎么处理啊

2022-05-16 10:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-16 10:05

那你需要调整2万的，这个暂估是虚增的吗？如果是的话，还需要红冲2万

快账用户tqtj 追问 2022-05-16 10:12

是的，还有两万开不出来了，票也不会来了，那我就直接在今年调吗，冲销去年部分成本，借:应付账款——暂估1万贷:主营业务成本1万根据补来的费用票:借:管理费用1万贷:银行1万然后汇算清缴调增2万，老师你看是这样处理的吗，还是要用年度损益调整科目？

齐红老师解答 2022-05-16 10:14

借应付账款贷，以前年度损益调整3万，然后再做发票的，借以前年度损益调整贷应付账款1万借以前年度损益调整2万，贷利润分配未分配利润2万

快账用户tqtj 追问 2022-05-16 10:28

老师按你的说法借:应付账款——暂估3万贷:以前年度损益调整3万，根据发票做借:以前年度损益调整1万贷:应付账款1万，同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整2万贷:利润分录——未分配利润2万。这样要是样调整后报表与2021年12月的就会有点差异，是不是还需要手动调整报表？

齐红老师解答 2022-05-16 10:30

可以修改，也可以不用修改。如果你想要修改的话，修改期初未分配利润。

那你需要调整2万的，这个暂估是虚增的吗？如果是的话，还需要红冲2万

2022-05-16

借应付账款暂估贷利润分配未分配利润10万，然后再做发票的，借利润分配未分配利润贷应付账款11万但估的费用及应付账款暂估贷利润分配未分配利润7万，然后再做发票的借利润分配未分配利润贷应付账款3万

2022-07-11

你好，汇算清缴回来发票就可以，税前扣除了，不用纳税调整。简单的处理方法就是把这个发票贴到原来的凭证后面。

2023-05-29

同学你好这个你直接原分录负数红冲然后再做蓝字分录

2023-03-22

您好，是实际发生没有收到发票？还是从来都没有发生的费用？

2021-04-23

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